СРОЧНО, ПРОДАЖА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

Inna49
Гений
Гений
Повідомлень: 404
З нами з: 31 січня 2012, 01:10
Дякував (ла): 393 рази
Подякували: 139 разів

Повідомлення Inna49 »

в договоре аренды стоит,что ООО может проводить текущие и др.ремонты с последующей компенсацией физ.лица по окончанию договора аренды .Мы выплачивали ежемесячную сумму аренды физику и с нее удерживали НДФЛ.Договора нот.зарегистрированы,т.к. аренда автобусов для перевозок пассажиров.Но договора только на 1год.Срок заканчивается и снова будут перезаключать,но продлевать не предусмотрено

tomassa
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3941
З нами з: 14 березня 2012, 05:05
Дякував (ла): 1103 рази
Подякували: 2359 разів

Повідомлення tomassa »

Inna49 писав:в договоре аренды стоит,что ООО может проводить текущие и др.ремонты с последующей компенсацией физ.лица по окончанию договора аренды .Мы выплачивали ежемесячную сумму аренды физику и с нее удерживали НДФЛ.Договора нот.зарегистрированы,т.к. аренда автобусов для перевозок пассажиров.Но договора только на 1год.Срок заканчивается и снова будут перезаключать,но продлевать не предусмотрено
Как-то у вас витиевато получается...ООО может проводить... а может и не проводить... В договоре должно быть чётко указано за чей счёт... У меня тоже нотариальный договор по транспорту... Но там чётко сказано, что кап. ремонт производит арендодатель, а текущий ремонт и обслуживание - арендатор... Всё чётко и понятно... вы ещё раз очень внимательно гляньте формулировку... А если всё-таки написано, как вы цитируете... даже не знаю, что сказать... Делаю вывод, что с учётом того, что вы эти затраты изначально взяли на свой баланс и амортизировали, значит вы изначально решили, что это будет за ваш счёт... Что вы тогда собираетесь предъявлять своему физику? Это во-первых, а во-вторых, почему компенсация только по истечении срока аренды, а не сразу? Какой-то договор у вас не очень корректный...
ИМХО...

tomassa
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3941
З нами з: 14 березня 2012, 05:05
Дякував (ла): 1103 рази
Подякували: 2359 разів

Повідомлення tomassa »

давайте ещё порассуждаем... Если даже всё так, как вы пишете... и сейчас вы вдруг решили предъявить счёт своему физику... договоритесь сначала в устной форме... компенсирует он вам или нет... Если нет, тогда не создавайте себе лишних проблем и налогов... пусть остаётся всё, как есть... Только на те ремонты, по-хорошему, нужно написать приказы, что они производятся за ваш счёт... Хотя... ваши затраты, как у ЕН, никого не волнуют... взяли себе на затраты... ну и взяли...

Inna49
Гений
Гений
Повідомлень: 404
З нами з: 31 січня 2012, 01:10
Дякував (ла): 393 рази
Подякували: 139 разів

Повідомлення Inna49 »

та да сейчас на ЕН с 01.01.14,а в прошлом году были на общих и мне те затраты в сумме амортизации тоже были не лишние.Только сейчас вопрос,если он компенсирует ремонты,то 5% от суммы компенсации себе в доход?а если НЕ компенсирует,то 15 % НДФЛ с недоамортизированной суммы,т.к. у него будет доход?

tomassa
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3941
З нами з: 14 березня 2012, 05:05
Дякував (ла): 1103 рази
Подякували: 2359 разів

Повідомлення tomassa »

Inna49 писав:та да сейчас на ЕН с 01.01.14,а в прошлом году были на общих и мне те затраты в сумме амортизации тоже были не лишние.Только сейчас вопрос,если он компенсирует ремонты,то 5% от суммы компенсации себе в доход?а если НЕ компенсирует,то 15 % НДФЛ с недоамортизированной суммы,т.к. у него будет доход?
Давайте отделять мух от котлет...
1. Вы с ним договорились и он намерен компенсировать... Тогда вы ему предъявляете расчёт компенсации, оформляете соответствующую первичку...с соответствующими формулировками типа... компенсация расходов.... А вот брать 5% или нет - вопрос... поскольку в нашем законодательстве, мягко говоря, не особо прописаны вопросы компенсации всевозможных затрат... в смысле, как их отражать... Например, все, кто предъявляет компенсацию коммунальных услуг, на протяжении очень многих лет сталкиваются с трудностями отражения всего этого и действуют по своему разумению... В вашем случае ЕН вроде проще... Но... я не ЕН, глубоко не изучала... Я вам уже писала, что вам нужно добуквенно вычитать НКУ в той части, где перечень того, что является доходом и что не является доходом для ЕН... Ищите там свою компенсацию или что-то в этом роде... Мы иной раз действуем по принципу "что не запрещено, то разрешено"... Потому что... по сути... это же НЕ доход от реализации ваших товаров, услуг... Это компенсация затрат... Ещё смотря какова цена вопроса... Если копеечная, то от греха подальше заплатите 5% и спите спокойно, а если она того стОит, то стОит и покопаться в НКУ...
2. Если компенсации не будет, вы спишете свою амортизацию на затраты, никому и ничего предъявлять не будете... откуда 15%? Но приказы на проведение ремонтов и отнесение их стоимости за счёт арендатора лучше пусть всё-таки будут... Тем более, что в прошлом году вы были на общей системе...

ScAudit
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 970
З нами з: 30 грудня 2013, 10:49
Дякував (ла): 34 рази
Подякували: 647 разів

Повідомлення ScAudit »

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Питання:

Чи включається до доходу ЮО - платника ЄП відшкодована орендарем сума комунальних платежів, яка згідно з договором не включається до орендної плати?

Відповідь:

Згідно із пп. 2 п. 292.1 ст. 292 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями, доходом платника єдиного податку для юридичної особи є будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі сума кредиторської заборгованості, за якою минув строк позовної давності, та вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).

Відповідно до ст. 283 Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року N 436-IV, зі змінами та доповненнями (далі - ГКУ), за договором оренди одна сторона (орендодавець) передає другій стороні (орендареві) за плату на певний строк у користування майно для здійснення господарської діяльності.

Орендна плата - це фіксований платіж, який орендар сплачує орендодавцю незалежно від наслідків своєї господарської діяльності. Розмір орендної плати може бути змінений за погодженням сторін, а також в інших випадках, передбачених законодавством (ст. 286 ГКУ).

Таким чином, сума комунальних платежів, яка згідно договору оренди відшкодовується орендарем окремо від орендної плати, включається до доходу юридичної особи - платника єдиного податку (орендодавця).

Allla
Мастер
Мастер
Повідомлень: 61
З нами з: 23 травня 2012, 03:24
Дякував (ла): 19 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення Allla »

Добрый день. Есть куча барахла, основных средств (компов, телефонов и пр.) которые давно уже с амортизировались и остаточная стоимость = 1 грн. Эти ОС уже не пригодны для использования, но для списания нужно много мороки. Есть желание это все провести через продажу сотруднику. Можно ли будет сделать продажу по 1 грн. + 20% НДС = 1,20 грн. или нужно продавать по справедливой цене? (т.е. искать в инете стоимость аналогичных ОС и продавать по такой цене с начислением НДС?).

ScAudit
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 970
З нами з: 30 грудня 2013, 10:49
Дякував (ла): 34 рази
Подякували: 647 разів

Повідомлення ScAudit »

продавать за 1,2 грн вы можете кому угодно, вопрос ис какой стоимости начислять налоги :
если не связанной стороне , то = 1,2 грн ,
если связанной исчите аналоги для справедливой стоимости
проводки на начисление НДС на превышение обычной цены над ценой продажи = Дт 949 КТ 64

Malina76
Ученик
Повідомлень: 2
З нами з: 07 липня 2014, 14:47

Повідомлення Malina76 »

Добрый день! Пожалуйста, помогите мне разобраться с продажей системы капельного полива. Наше фермерское хозяйство купило ее в 2012 году, платником НДС на тот период мы не были. Документ при покупке форма КБ-2в (строительство). Я ее оприходовала через 15 счет на 10 как единую систему. С 2013 года мы получили спец НДС. Сейчас директор хочет продать мотопомпу и часть труб. Как правильно провести эту продажу? Ликвидировать всю систему, тубы оприходовать на склад материалами, помпу как ОС и продать, или как-то по другому? И надо ли начислять НДС при продаже?

katerina777
Оракул
Оракул
Повідомлень: 238
З нами з: 25 березня 2013, 10:56
Дякував (ла): 79 разів
Подякували: 38 разів

Повідомлення katerina777 »

Добрый день! Подскажите, пожалуйста:) предприятие продает ОС, хотя по стоимости это малоценные необоротные активы, которые 100% самортизированы в октябре этого года при вводе в эксплуатацию, а в декабре уже будут продаваться. По какой цене можно продавать эти малоценные активы, чтобы у налоговой не было вопросов и не пришлось ничего доначислять? Продавать будем не связанному лицу, я так понимаю, что и цена может быть балансовая, а не обычная, а если стоимость самортизирована до нуля, то продавать можно по любой цене, хоть и за 100 грн (первоначальная , около 600 грн)?

Відповісти

Повернутись до “Доходи”