* Возвратная финансовая помощь в Декларациях *

dogj
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 122
З нами з: 30 січня 2012, 01:03
Дякував (ла): 48 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення dogj »

Seviyorum писав: Возвратная финпомощь http://buhgalter911.com/ShowArticle.asp ... 62&year=-1
Спасибо за ссылку. Хочу уточнить,это получается и процентов никаких не будет,если вернуть финансовую помощь до конца 2013 года?

Seviyorum
Гуру
Гуру
Повідомлень: 76
З нами з: 11 вересня 2012, 08:55
Дякував (ла): 178 разів
Подякували: 30 разів

Повідомлення Seviyorum »

Увидела ресурсах:

2013.04.25
Відображення поворотної фінансової допомоги від засновника у Звіті про суми податкових пільг
Автор: Ольга Шара
У І кварталі 2013 року підприємство отримало від засновника поворотну фінансову допомогу, яку має повернути наприкінці року. Підкажіть, чи потрібно подавати Звіт про суми податкових пільг за І квартал 2013 року, адже декларацію з податку на прибуток ми подаємо за результатами року, та чи відображати в ньому суму поворотної фіндопомоги?

Необхідно подати Звіт про суми податкових пільг (далі – Звіт) за І квартал 2013 року і відобразити в ньому пільгу за рахунок використання поворотної фіндопомоги від засновника.

Для початку нагадаємо, що Звіт складається за формою, що додається до Порядку обліку сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг (затвердженого постановою КМУ N 1233 від 27.12.2010 р.). Зазначеним порядком передбачено, що "Звіт подається суб'єктом господарювання за три, шість, дев'ять і дванадцять календарних місяців за місцем його реєстрації протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем податкового періоду. У разі коли суб'єкт господарювання пільгами не користується, звіт не подається".

Крім того, самі податківці у листі N 833/10/06-406 від 28.01.2013 р. наголошували, що Звіт не є податковою декларацією. Звідси - неправильно прив’язувати Звіт до подання декларації з податку на прибуток.

Тепер безпосередньо до заповнення. Звіт має графу "Код пільги згідно з довідником пільг". Він заповнюється на основі Довідника пільг. При заповненні Звіту за І квартал 2013 року, вам необхідно скористатися Довідником пільг N 65/2 (станом на 01.04.2013 р.). В ньому міститься код 11020226 з назвою пільги "Cуми поворотної фінансової допомоги, отриманої від засновника/учасника (в тому числі нерезидента) такого платника податку, у випадку повернення такої допомоги не пізніше 365 календарних днів з дня її отримання". Саме цей код потрібно відобразити у Звіті, паралельно вказавши розмір використаної пільги. І хай вас не бентежить те, що код пільги знаходиться в розділі "Пільги з оподаткування неприбуткових установ і організацій", податківці все одно хочуть бачити заповнення Звіту всіма, хто отримував поворотну фіндопомогу від засновника.

Про 1-ДФ знаю, а про пильги не слышала...#wall# Скажите кто то сдает этот отчет при финпомощи?

ЕленаС.
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3854
З нами з: 09 листопада 2011, 08:21
Дякував (ла): 4011 разів
Подякували: 3244 рази

Повідомлення ЕленаС. »

Seviyorum писав:Увидела ресурсах:

2013.04.25
Відображення поворотної фінансової допомоги від засновника у Звіті про суми податкових пільг
Автор: Ольга Шара
У І кварталі 2013 року підприємство отримало від засновника поворотну фінансову допомогу, яку має повернути наприкінці року. Підкажіть, чи потрібно подавати Звіт про суми податкових пільг за І квартал 2013 року, адже декларацію з податку на прибуток ми подаємо за результатами року, та чи відображати в ньому суму поворотної фіндопомоги?

Необхідно подати Звіт про суми податкових пільг (далі – Звіт) за І квартал 2013 року і відобразити в ньому пільгу за рахунок використання поворотної фіндопомоги від засновника.


Тепер безпосередньо до заповнення. Звіт має графу "Код пільги згідно з довідником пільг". Він заповнюється на основі Довідника пільг. При заповненні Звіту за І квартал 2013 року, вам необхідно скористатися Довідником пільг N 65/2 (станом на 01.04.2013 р.). В ньому міститься код 11020226 з назвою пільги "Cуми поворотної фінансової допомоги, отриманої від засновника/учасника (в тому числі нерезидента) такого платника податку, у випадку повернення такої допомоги не пізніше 365 календарних днів з дня її отримання". Саме цей код потрібно відобразити у Звіті, паралельно вказавши розмір використаної пільги. І хай вас не бентежить те, що код пільги знаходиться в розділі "Пільги з оподаткування неприбуткових установ і організацій", податківці все одно хочуть бачити заповнення Звіту всіма, хто отримував поворотну фіндопомогу від засновника.

Про 1-ДФ знаю, а про пильги не слышала...#wall# Скажите кто то сдает этот отчет при финпомощи?
Я сдавала раньше когда была такая помощь. Он на самом деле не имеет привязки к декларации по прибыли, там есть разные другие налоги и льготы , например по НДС (сдается ежемесячно или по-квартально).

Люлик
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 6868
З нами з: 03 жовтня 2012, 07:09
Дякував (ла): 3428 разів
Подякували: 2781 раз

Повідомлення Люлик »

я тоже сдавала, при получении. Если вы не сдавали, то и не нужно уже. Насколько мне известно, штрафов на его неподачу нет, т.к. вы не декларируете ни какие суммы. Этот отчет как по мне, болбше инфорамционный

Seviyorum
Гуру
Гуру
Повідомлень: 76
З нами з: 11 вересня 2012, 08:55
Дякував (ла): 178 разів
Подякували: 30 разів

Повідомлення Seviyorum »

Люлик, ЕленаС. Спасибо!

motorolka
Знаток
Повідомлень: 28
З нами з: 14 вересня 2012, 06:08
Дякував (ла): 8 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення motorolka »

Коллеги, подскажите как в программе в 1С 8.2 Базовая для Украины отразить условно начисленные % на фин помощь только по налоговому учёту#help# .#wall#

Svetlana_47
Профи
Повідомлень: 45
З нами з: 21 травня 2012, 10:42
Дякував (ла): 19 разів
Подякували: 16 разів

Повідомлення Svetlana_47 »

glavbux писав:Юр лицу плательщику налога на прибыль другое аналогичное юр.лицо оказало возвратную фин.помощь. Срок действия договора истек, помощь не возвращена, но срок исковой давности - 3 года еще не истек. Кредитор молчит, претензий не предъявляет, в суд не подает. Вопрос: когда данная возвратная фин.помощь становится безвозвратной и ложится на доходы по прибыли? По истечению срока давности, или по окончанию срока договора? Условные % начисляются.

Подскажите,пожалуйста, что то я запуталась. На начало квартала была не возвращена одна сумма, в течение квартала возвратили , но не всю сумму. Условный % начасляется на оставшуюся сумму за весь квартал? На 1-е июля долг составил - 22000грн
На 5 июля долг - 17000 грн.
На 30 сентября долг составил -4000 грн. Как расчитать условный %?(4000*6,5%)/365*92дня?

FireNN
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 512
З нами з: 19 січня 2012, 00:18
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 149 разів

Повідомлення FireNN »

Подскажите, правильно ли я понимаю.
Юр.лицо не плательщик налога на прибыль перечисляет возвратную фин.помощь (ВФП) юр. лицу плательщику налога на прибыль.
На конец года вся сумма перечисленной ВФП займополучателем не возвращена. Тогда на эту сумму не возвращенной ВФП увеличивается налогооблагаемый доход займополучателя. А вот когда он возвращает долг по ВФП, тогда может зачесть погашенную сумму в расходы того периода, в котором она была перечислена.
И эта сумма не возвращенной ВФП проставляется в строке 03.12 Приложения ІД «Сума поворотної фінансової допомоги, отриманої у звітному (податковому) періоді.
Условные проценты тут мы не начисляем.

ScAudit
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 970
З нами з: 30 грудня 2013, 10:49
Дякував (ла): 34 рази
Подякували: 647 разів

Повідомлення ScAudit »

FireNN писав:Подскажите, правильно ли я понимаю.
Юр.лицо не плательщик налога на прибыль перечисляет возвратную фин.помощь (ВФП) юр. лицу плательщику налога на прибыль.
На конец года вся сумма перечисленной ВФП займополучателем не возвращена. Тогда на эту сумму не возвращенной ВФП увеличивается налогооблагаемый доход займополучателя. А вот когда он возвращает долг по ВФП, тогда может зачесть погашенную сумму в расходы того периода, в котором она была перечислена.
И эта сумма не возвращенной ВФП проставляется в строке 03.12 Приложения ІД «Сума поворотної фінансової допомоги, отриманої у звітному (податковому) періоді.
Условные проценты тут мы не начисляем.
если получатель фин. помощи на общей системе и срок возврата фин помощи не прошел (фин помощь не просроченная), то на конец года считаете только условные проценты

FireNN
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 512
З нами з: 19 січня 2012, 00:18
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 149 разів

Повідомлення FireNN »

ScAudit писав: если получатель фин. помощи на общей системе и срок возврата фин помощи не прошел (фин помощь не просроченная), то на конец года считаете только условные проценты
Но ведь в подпункте 135.5.5 НКУ указано, что в состав прочих доходов, в частности, включаются суммы возвратной финансовой помощи, полученной в отчетном налоговом периоде, которые остаются
невозвращенными на конец такого отчетного периода, от лиц, не являющихся плательщиками этого
налога (в т. ч. нерезидентов), или лиц, которые согласно НКУ пользуются льготами по этому налогу, в т. ч.
правом применять ставки налога ниже установленных п. 151.1 НКУ (в 2013 году — 19%). Такие доходы
отражаются в строке 03.12 приложения ІД.
Если в будущих отчетных налоговых периодах налогоплательщик возвращает такую возвратную финансовую помощь (или ее часть) предоставившему ее лицу, такой налогоплательщик включает сумму возвратной финансовой помощи (или ее часть) в состав расходов по результатам отчетного налогового периода, в котором произошел возврат. При этом доходы такого налогоплательщика не увеличиваются на сумму условно начисленных процентов, а налоговые обязательства лица, предоставившего возвратную финансовую помощь, не изменяются как при ее выдаче, так и при ее обратном получении.
Или что-то не так, я уже запуталась.

Відповісти

Повернутись до “Доходи”