Buhgalter911

ScAudit писав:

FireNN писав:Подскажите, правильно ли я понимаю.
Юр.лицо не плательщик налога на прибыль перечисляет возвратную фин.помощь (ВФП) юр. лицу плательщику налога на прибыль.
На конец года вся сумма перечисленной ВФП займополучателем не возвращена. Тогда на эту сумму не возвращенной ВФП увеличивается налогооблагаемый доход займополучателя. А вот когда он возвращает долг по ВФП, тогда может зачесть погашенную сумму в расходы того периода, в котором она была перечислена.
И эта сумма не возвращенной ВФП проставляется в строке 03.12 Приложения ІД «Сума поворотної фінансової допомоги, отриманої у звітному (податковому) періоді.
Условные проценты тут мы не начисляем.

если получатель фин. помощи на общей системе и срок возврата фин помощи не прошел (фин помощь не просроченная), то на конец года считаете только условные проценты

Они начисляются, если помощь дает юр лицо, плательщик налога на прибыль, а в данном случае неплательщик, поэтому условных процентов нет.

сорри, заработались, от неплательщика - тогда да. в ВД

FireNN писав:Подскажите, правильно ли я понимаю.
Юр.лицо не плательщик налога на прибыль перечисляет возвратную фин.помощь (ВФП) юр. лицу плательщику налога на прибыль.
На конец года вся сумма перечисленной ВФП займополучателем не возвращена. Тогда на эту сумму не возвращенной ВФП увеличивается налогооблагаемый доход займополучателя. А вот когда он возвращает долг по ВФП, тогда может зачесть погашенную сумму в расходы того периода, в котором она была перечислена.
И эта сумма не возвращенной ВФП проставляется в строке 03.12 Приложения ІД «Сума поворотної фінансової допомоги, отриманої у звітному (податковому) періоді.
Условные проценты тут мы не начисляем.

http://minrd.gov.ua/nove-pro-podatki--n ... 28094.html
Оподаткування поворотної фінансової допомоги, отриманої від платника та не платника податку на прибуток
15.01.2014
Платник податку, який у базовому звітному періоді отримав поворотну фінансову допомогу від платника податку на прибуток на загальній системі оподаткування, повинен включити до складу оподатковуваного доходу суму умовно нарахованих процентів. Останні розраховуються на суму поворотної фінансової допомоги, що залишилась неповернутою на кінець такого базового звітного періоду. Розрахунок відбувається, виходячи з розміру облікової ставки Національного банку України за кожен день фактичного використання такої допомоги. Якщо Податкова декларація з податку на прибуток подається раз на рік, то в Декларації відображається загальна сума процентів, умовно нарахованих на суму поворотної фінансової допомоги протягом року.

Якщо платник податку отримав протягом базового звітного періоду поворотну фінансову допомогу від осіб, які не є платниками цього податку, або осіб, які згідно із Податковим кодексом України мають пільги з цього податку, то такий платник повинен включити до складу доходу суму поворотної допомоги (її частину), що залишилась неповернутою на кінець такого звітного періоду. Відповідна сума повинна бути відображена у Декларації (в тому числі у складі річної Декларації, яка подається раз на рік). У разі повернення в наступних звітних податкових періодах такої суми поворотної фінансової допомоги (її частини) особі, яка її надала, платник збільшує суму витрат на суму такої поворотної фінансової допомоги (її частини). Дана сума відображається у Декларації (в тому числі у складі річної Декларації, яка подається раз на рік).

Нагадуємо, що поворотна фінансова допомога - сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення (пп.14.1.257 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України).

Уважаемые коллеги!
Помогите в таком вопросе: неприбыльная организация получила в 2013 году возвратную финансовую помощь от физ. лица, в 2013 году вернула помощь в полном объеме. Как отобразить в декларации. Мнение налоговой сводится к тому, что в доход - вся сумма помощи , а в расходы берем только суммы, связанные с получением такой помощи, но никак не сумма возврата, основываясь на ст.157.11 НКУ. Как быть?

Дорогие коллеги...прочитав выше обсуждения да и другие похожие темы.....если у меня прошел срок договора, а деньги так и не вернули, еще в сентябре месяца 2013 года, я должна была в декларацию по прибили за год отобразить эту суму ( сдаем деку 1 раз в год) як інші доходи дод ІД и в фин результатах?
Сама декларацию о прибили еще не делала, а занимался этим другой бухгалтер, уже сдали декларацию и баланс фин результ. решила проверить, обычно раньше бухгалтеру доверяла и не проверяла, у меня не отображена эта сума в Інших доходах....я так понимаю что с этим что то надо сделать, исправить?...или бухгалтер не показал только по причине что на предприятии большой минус. что бы хоть какой то показать доход и заплатить налог ....как выйти с ситуации ?

Януся писав:Дорогие коллеги...прочитав выше обсуждения да и другие похожие темы.....если у меня прошел срок договора, а деньги так и не вернули, еще в сентябре месяца 2013 года, я должна была в декларацию по прибили за год отобразить эту суму ( сдаем деку 1 раз в год) як інші доходи дод ІД и в фин результатах?
Сама декларацию о прибили еще не делала, а занимался этим другой бухгалтер, уже сдали декларацию и баланс фин результ. решила проверить, обычно раньше бухгалтеру доверяла и не проверяла, у меня не отображена эта сума в Інших доходах....я так понимаю что с этим что то надо сделать, исправить?...или бухгалтер не показал только по причине что на предприятии большой минус. что бы хоть какой то показать доход и заплатить налог ....как выйти с ситуации ?

очень нужен совет ...или кто то сможет мне объяснить#thank2#

Януся писав:

Януся писав:Дорогие коллеги...прочитав выше обсуждения да и другие похожие темы.....если у меня прошел срок договора, а деньги так и не вернули, еще в сентябре месяца 2013 года, я должна была в декларацию по прибили за год отобразить эту суму ( сдаем деку 1 раз в год) як інші доходи дод ІД и в фин результатах?
Сама декларацию о прибили еще не делала, а занимался этим другой бухгалтер, уже сдали декларацию и баланс фин результ. решила проверить, обычно раньше бухгалтеру доверяла и не проверяла, у меня не отображена эта сума в Інших доходах....я так понимаю что с этим что то надо сделать, исправить?...или бухгалтер не показал только по причине что на предприятии большой минус. что бы хоть какой то показать доход и заплатить налог ....как выйти с ситуации ?

очень нужен совет ...или кто то сможет мне объяснить#thank2#

А фин.помощь была от юр. лица или от физ.?

Zolter1984 писав:

Януся писав:

Януся писав:Дорогие коллеги...прочитав выше обсуждения да и другие похожие темы.....если у меня прошел срок договора, а деньги так и не вернули, еще в сентябре месяца 2013 года, я должна была в декларацию по прибили за год отобразить эту суму ( сдаем деку 1 раз в год) як інші доходи дод ІД и в фин результатах?
Сама декларацию о прибили еще не делала, а занимался этим другой бухгалтер, уже сдали декларацию и баланс фин результ. решила проверить, обычно раньше бухгалтеру доверяла и не проверяла, у меня не отображена эта сума в Інших доходах....я так понимаю что с этим что то надо сделать, исправить?...или бухгалтер не показал только по причине что на предприятии большой минус. что бы хоть какой то показать доход и заплатить налог ....как выйти с ситуации ?

очень нужен совет ...или кто то сможет мне объяснить#thank2#

А фин.помощь была от юр. лица или от физ.?

от учредителя...

если фин помощь получали не в 2013 году, а раньше, то вам нужно еще проверить Декларации за пред периоды, потому что если фин помощь приходила вам не от плательщика, то новерняка она попала в доходы пред периодов

ScAudit писав:если фин помощь получали не в 2013 году, а раньше, то вам нужно еще проверить Декларации за пред периоды, потому что если фин помощь приходила вам не от плательщика, то новерняка она попала в доходы пред периодов

Дело, в том , что квартальные декларации мы не сдаем, а только годовой..декларацию делал бывший бухгалтер... а я не обратила внимание и сдала , так как толком не знала, как отображается не возращена помощь...да и предприятие убыточное...#umbr#