Сторінка 2 з 2
Re: Покупка услуг - не для затрат
Додано: 13 лютого 2012, 09:25
Просто бухгалтер
Аря писав:Погодите, как же не заморачиваться, коль надо купить сейчас, поставить на нужный счет (это еще вопрос), да и списать на постоянную налог.разницу, как описано выше - к расчету временных и постоянных налоговых разниц приложите
да тут у меня же сплошные вопросы!
В общих чертах:
Стандарт 17 "Налог на прибыль"
1.У Вас налогооблагаемая прибыль по БУ будет меньше налогооблагаемой прибыли по НУ на сумму полученных услуг
Например сумма услуг 1000 грн. ( получены от неплательщика ндс)
Дт 981 Кт 641 на сумму ННП 1000 х21% = 210 грн
Дт 79 Кт 981 210, 00 грн.
2. В Ф2 налог на прибыль = прибыль до налогообложения по БУ Х 21% . Вот у Вас все красиво и нарисуется по этой постоянной разнице.
Фактически сч. 981 - это расходы по налогу на прибыль, которая у Вас получается по бухгалтерскому учету.
Есть еще счета 17 и 54 ( при временных налоговых разницах) Станд. 17 действует уже очень давно.
Если кому-то интересно, можно открыть тему об ОНА и ОНО ( если ее еще нет) .
Re: Покупка услуг - не для затрат
Додано: 13 лютого 2012, 09:32
Просто бухгалтер
В смысле Дт 981 Кт 641 Вы сделаете на сумму налога на прибыль в налоговом учете , а расходы по налогу на прибыль в бухгалтерском учете откорректируете Дт 79 Кт 981. вот , собственно говоря и все.
Re: Покупка услуг - не для затрат
Додано: 14 лютого 2012, 03:30
Ластик
Просто бухгалтер писав:Аря писав:Юр.лицо плат.НДС+прибыли покупает услуги у ФЛП+ЕН 2 группы (можно купить и у ФЛП+ЕН 3 группы):
1. правомерна ли покупка для Юр.лица? у кого покупать лучше из этих ФЛП?
2. как отразить такую покупку в 1с:8.2, если затраты не будут отнесены за уменьшение прибыли у юр.лица
#g_cray2#
1.Если Вы собираетесь покупать услуги, то ФЛП+ЕН 2 группы согласно пп.291.4.2 ПКУ не может оказывать услуги Юридическим лицам Плательщикам налога на прибыль. Для него эта операция будет полностью облагаться 15 % НДФЛ + ЕСВ с оборота придется заплатить ( если это не аренда). + Отразить в 1 ДФ.
2. Если Вы будете работать с ФЛП ЕН 3 группа, то в любом случае, начисленный и выплаченный ему доход отразите в 1ДФ без удержания НДФЛ и прочих начислений ( в случае, если оказываемая им услуга значится в КВЕД в свидетельстве плательщика ЕН).
3. Если у Вас есть свои причины не отражать в расходы операцию - это Ваше дело. Только подстрахуйтесь, пусть директор распоряжение подпишет на счет невнесения этой статьи в Валовые расходы по налоговому учету и отнесения ее на постоянную налоговую разницу, ведь у Вас по БУ пойдет в любом случае расхождение с НУ. Вы его к расчету временных и постоянных налоговых разниц приложите.
( если это не аренда) - а если это аренда, тогда как облагается налогами? У меня просто ситуация: ФЛП на общей системе (это я) получает акты на компенсацию комунальнных затрат от ФЛП 2 группы, могу ли я их поставить на затраты? Буду благодарна за ответ.
Re: Покупка услуг - не для затрат
Додано: 14 лютого 2012, 03:38
daceva
Ластик писав:Просто бухгалтер писав:Аря писав:Юр.лицо плат.НДС+прибыли покупает услуги у ФЛП+ЕН 2 группы (можно купить и у ФЛП+ЕН 3 группы):
1. правомерна ли покупка для Юр.лица? у кого покупать лучше из этих ФЛП?
2. как отразить такую покупку в 1с:8.2, если затраты не будут отнесены за уменьшение прибыли у юр.лица
#g_cray2#
1.Если Вы собираетесь покупать услуги, то ФЛП+ЕН 2 группы согласно пп.291.4.2 ПКУ не может оказывать услуги Юридическим лицам Плательщикам налога на прибыль. Для него эта операция будет полностью облагаться 15 % НДФЛ + ЕСВ с оборота придется заплатить ( если это не аренда). + Отразить в 1 ДФ.
2. Если Вы будете работать с ФЛП ЕН 3 группа, то в любом случае, начисленный и выплаченный ему доход отразите в 1ДФ без удержания НДФЛ и прочих начислений ( в случае, если оказываемая им услуга значится в КВЕД в свидетельстве плательщика ЕН).
3. Если у Вас есть свои причины не отражать в расходы операцию - это Ваше дело. Только подстрахуйтесь, пусть директор распоряжение подпишет на счет невнесения этой статьи в Валовые расходы по налоговому учету и отнесения ее на постоянную налоговую разницу, ведь у Вас по БУ пойдет в любом случае расхождение с НУ. Вы его к расчету временных и постоянных налоговых разниц приложите.
( если это не аренда) - а если это аренда, тогда как облагается налогами? У меня просто ситуация: ФЛП на общей системе (это я) получает акты на компенсацию комунальнных затрат от ФЛП 2 группы, могу ли я их поставить на затраты? Буду благодарна за ответ.
нет на затраты вы не можете
Re: Покупка услуг - не для затрат
Додано: 14 лютого 2012, 04:47
Аря
Товарищи, еще раз! Разницы отражаются в учете в 2012? надо будет делать все. что писала выше Просто бухгалтер?
Re: Покупка услуг - не для затрат
Додано: 14 лютого 2012, 05:53
Просто бухгалтер
Скажите, а куда Вы хотите деть эту разницу и правильно заполнить Ф2. Ведь в ней указывается налог на прибыль к прибыли по БУ. Так было всегда.
Re: Покупка услуг - не для затрат
Додано: 15 лютого 2012, 01:33
Аря
Понимаете, я хочу все правильно провести в учете. у меня нет сомнений, что данная такая сделка не пройдет бесследно.
тут выше мне писали, чтоб я не заморачивалась с этим разницами. вот хочу уточнить напоследок - действительно не заморачиваться, т.к. все это. как писалось все тем же форумчаном, будет важно с 2013?
Re: Покупка услуг - не для затрат
Додано: 15 лютого 2012, 03:21
Agatha
Я не согласна с тем, что юрлицо должно проверять правомерность осуществления деятельности физлицом. В своей оно группе или нет. Для этого и сделали расшифровку расходов на СПДшников, которую нужно сдавать ежеквартально с декой. Потом налоговая спросит с СПД о соответствии деятельности выбранной группе. На