Buhgalter911

Добрый день! Подскажите как правильно отнести расходы. В июле 2013 года на предприятие была налоговая проверка, проверяли 2011-2012 года, сняли расходы с 902 счета, по соглашению (" неправильно оформленные накладные") , что мы можем эти расходы включить в 2013 год. Подскажите как правильно это отразить в проводках. Если я сделаю проводки:
Дт 281Кт 631;
Дт 902 Кт281
Дт791 Кт 902
то у меня увеличивается Кт 631, Как это избежать, просто я никогда с данным фактом не сталкивалась.

А зачем Вам в учете снимать расходы? Налоговая сняла расходы вкл. при расчете налога на прибыль, а бух учет как был так и останется. Начислите только доначисленные суммы Дт 948 Кт 641 (прибыль)

Так Вам надо сначала на основании акта снять расходы прошлого периода
Дт 281Кт 631
Дт 902 Кт281
Дт 791 Кт 902
Дт 441 Кт 791
Все суммы с минусом, в результате у вас уменьшается прибыль прошлого периода и возникает дебиторка на 631 счете
А после "переоформления" накладных проводите так, как вы написали

Танечка-Танюша писав:А зачем Вам в учете снимать расходы? Налоговая сняла расходы вкл. при расчете налога на прибыль, а бух учет как был так и останется. Начислите только доначисленные суммы Дт 948 Кт 641 (прибыль)

Вполне логично отразить в бух.учете корректировку по непризнанным накладным

Логически провести корректировку сначала с "-100000" а потом все то же с "+100000" в итоге 0 , то 902 не увеличивается на сумму снятых расходов;

Лар4онок писав: (" неправильно оформленные накладные") .

А что было неправильного, если не секрет?

Лера5 писав:

Лар4онок писав: (" неправильно оформленные накладные") .

А что было неправильного, если не секрет?

нет, не секрет, все документы были в порядке, с печатями и со всеми обязательными реквизитами, вообщем все в порядке, и все в наличии, просто руководство договорилось для исполнения их плана до начислений они снимают с нас расходы яко бы накладные неправильно оформленные, т.е. факс, нет печати, не видно адреса, т.е не возможно определить поставщика вообщем где то так.

Лар4онок писав:Логически провести корректировку сначала с "-100000" а потом все то же с "+100000" в итоге 0 , то 902 не увеличивается на сумму снятых расходов;

у вас спочатку на 902 рах була сума. Потім ви її зняли, і знову додали.

_Марина_ писав:Так Вам надо сначала на основании акта снять расходы прошлого периода
Дт 281Кт 631
Дт 902 Кт281
Дт 791 Кт 902
Дт 441 Кт 791
Все суммы с минусом, в результате у вас уменьшается прибыль прошлого периода и возникает дебиторка на 631 счете
А после "переоформления" накладных проводите так, как вы написали

а если данный товар продан, получится сч. 281 минусовой? зачем вообще бухучет трогать?

IN_NOCHKA писав:

Лар4онок писав:Логически провести корректировку сначала с "-100000" а потом все то же с "+100000" в итоге 0 , то 902 не увеличивается на сумму снятых расходов;

у вас спочатку на 902 рах була сума. Потім ви її зняли, і знову додали.

Но 902 счет не имеет сальдо на начало года,ни на начало месяца он же закрывается каждый месяц на 791. И если я в августе сниму сумму расходов , а потом же ту же сумму повешу то в итоге 0. Я извиняюсь, но я действительности не могу понять.