Buhgalter911

Самолет писав:Добрый день, форумчане!
У меня тоже есть вопросы по рекламе у нерезидента
Знаю что в периоде в котором оплатили выписываю себе НК и ставлю в НО, в следующем ставлю в НК
1. Если оплата и акт в одном периоде- можно в одном периоде поставить в НО и НК?
2. п. 160.7 НКУ - нужно ли мне начислить и уплатить 20% на сумму которую перечислили нерезиденту
Услуги по розмещению рекламы на всю страницу в польском журнале.
Очень нужна помощь
Спасибо

moroz писав:Скажите пожалуйста включаеться ли на затраты размещение рекламы за границей?

moroz писав:Скажите пожалуйста включаеться ли на затраты размещение рекламы за границей?

139.1.13. витрати, понесені (нараховані) у звітному періоді у зв’язку з придбанням у нерезидента послуг (робіт) з консалтингу, маркетингу, реклами (крім витрат, здійснених (нарахованих) на користь постійних представництв нерезидентів, які підлягають оподаткуванню згідно з пунктом 160.8 статті 160 цього Кодексу) в обсязі, що перевищує 4 відсотки доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (за вирахуванням податку на додану вартість та акцизного податку) за рік, що передує звітному, а для банків — в обсязі, що перевищує 4 відсотки доходу від операційної діяльності (за вирахуванням податку на додану вартість) за рік, що передує звітному. При цьому до складу витрат не включаються у повному обсязі витрати, понесені (нараховані) у звітному періоді у зв’язку з придбанням у нерезидента послуг (робіт) з консалтингу, маркетингу, реклами у випадку, якщо особа, на користь якої здійснюються відповідні платежі, є нерезидентом, що має офшорний статус з урахуванням положень пункту 161.3 статті 161 цього Кодексу;

Самолет писав:Знаю что в периоде в котором оплатили выписываю себе НК и ставлю в НО, в следующем ставлю в НК
1. Если оплата и акт в одном периоде- можно в одном периоде поставить в НО и НК?
2. п. 160.7 НКУ - нужно ли мне начислить и уплатить 20% на сумму которую перечислили нерезиденту

201.12. <...>
Для операцій з постачання послуг нерезидентом на митній території України документом, що посвідчує право на віднесення сум податку до податкового кредиту, вважається податкова накладна, податкові зобов’язання за якою включені до податкової декларації попереднього періоду.

160.7. Резиденти, які здійснюють виплати нерезидентам за виробництво та/або розповсюдження реклами, під час такої виплати сплачують податок за ставкою 20 відсотків суми таких виплат за власний рахунок.

Самолет писав:Добрый день!
Помогите пожалуйста с проводками:
1. Начислена сумма для уплаты налога с дохода нерезидентов (юр. лицо)
2. Уплачена сумма налога
Спасибо