Buhgalter911

novichok писав:

12062014 писав:

12062014 писав: Аналогичная ситуация. Только о компенсации работнику за мобильную связь речь не идет. Помогите, очень надо.

Еще раз прошу совета. Очень дорогой телефон.

\

В прошлом на одной фирме делали прказ на покупку пополнения для звонков по нуждам предприятия и списывались только эти официальные покупки с документами через салон. Привязывайте каждый аппарат и пополнения под человека и тогда эти затраты списываете , а все остальное на прибыль.

рассходы - не рассходы - это на усмотрение проверяющего - вот, плохое настроение - не рассходы; хорошее - рассходы ! Увы, это реалии нашего законодательства и именно такой подход вполне устраивает наши фискальные органы, Иначе, если бы все просто и понятно было - было бы не доходно с точки зрения пополнения бюджета....

Всем привет!! Нужна помощь опытных бухгалтеров. Предприятие создано в 2015 году. на начало года собственных основных средств нет, в сентябре орендовали 2 авто, Были проведены ремонты автомобиля, для поддержания на том же уровне авто. Как в таком случае показать затраты на ремонт автомобиля в налоге на прибыль. Эти затраты идут 100% на валовые затраты или нет?
И второй вопрос по топливу, списывать на затраты можно 100% или 50% ?

новичок11 писав:Всем привет!! Нужна помощь опытных бухгалтеров. Предприятие создано в 2015 году. на начало года собственных основных средств нет, в сентябре орендовали 2 авто, Были проведены ремонты автомобиля, для поддержания на том же уровне авто. Как в таком случае показать затраты на ремонт автомобиля в налоге на прибыль. Эти затраты идут 100% на валовые затраты или нет?
И второй вопрос по топливу, списывать на затраты можно 100% или 50% ?

все, что идет в бух.расходы включается в НР, в полном объеме (если вы не собираетесь применять корректировки для НУ). Так что определитесь для начала с БУ

новичок11 писав:Всем привет!! Нужна помощь опытных бухгалтеров. Предприятие создано в 2015 году. на начало года собственных основных средств нет, в сентябре орендовали 2 авто, Были проведены ремонты автомобиля, для поддержания на том же уровне авто. Как в таком случае показать затраты на ремонт автомобиля в налоге на прибыль. Эти затраты идут 100% на валовые затраты или нет?
И второй вопрос по топливу, списывать на затраты можно 100% или 50% ?

http://bz.ligazakon.ua/ua/magazine_article/BZ007910


Учим стандарты бух.учета

Ремонт орендованого автомобіля

Чинним законодавством не передбачено заборони щодо здійснення ремонтів орендованого автомобіля. Більше того, порядок проведення ремонту об'єктів оренди прописаний у ст. 776 ЦКУ, тобто все залежить від умов договору оренди. При цьому орендодавець може прийняти рішення компенсувати суму витрат на ремонт автомобіля або не компенсувати. Знову ж таки, як домовляться між собою сторони.

Відповідно до п. 8 П(С)БО 14 та п. 21 Методрекомендацій № 561:

– витрати на поточний і капітальний ремонт, які не призводять до збільшення майбутніх економічних вигід, відносяться до складу відповідних витрат (аналогічно кореспонденції, наведеній для бухгалтерського обліку витрат на поточний ремонт власного автомобіля);

– витрати орендаря на поліпшення об'єкта операційної оренди (модернізація, модифікація, добудова, дообладнання, реконструкція тощо), що приводять до збільшення майбутніх економічних вигод, відображаються орендарем як капітальні інвестиції у створення (будівництво) інших необоротних матеріальних активів. Для цього створюється об'єкт, який обліковується на субрахунку 117 "Інші необоротні матеріальні активи" з нарахуванням амортизації за прямолінійним або виробничим методом (п. 27 П(С)БО 7). При цьому здійснюється кореспонденція ДТ 23, 91, 92, 94 тощо та Кт 132.

Допоможіть будь-ласка: Чи може нарахована за попередні роки амортизація включатись до складу "виробничих витрат" у звіті ф1м і декларації з прибутку підприємства ? Чи всю відносити до "інших витрат"?

Амортизація включається у витрати того періоду, коли вона була нарахована. Вона в принципі не може бути "за попередні роки", а якщо у Вас така є, то це помилка.

Marlboro писав:Амортизація включається у витрати того періоду, коли вона була нарахована. Вона в принципі не може бути "за попередні роки", а якщо у Вас така є, то це помилка.

Помилка, ще й не одного періоду: амортизацію не нараховували аж 7 років (боялись образити податкову мінусовою декларацією) наказу про консервацію не було. Як тепер "малой кровью" виправити це неподобство? Хоча б за три роки можна показати? Але ж в бух.обліку я маю її донарахувати за ввсесь паріод?

А чому Ви її раніше в бух.обліку не показували хоч? Він же на податки ніяк не впливав.
Тепер треба здавати уточнюючі розрахунку за періоди до 2015 року і там показувати витрати. В декларацію за 2015 рік ці суми попадуть тільки якщо в минулих періодах у вас вийде відємне значення

Marlboro писав:А чому Ви її раніше в бух.обліку не показували хоч?

Яку прийняла "бухгалтерію" - з такою й маюся. От думаю, як тут вирулити. Простіше всього скоригувати сальдо по 442 "непокритий збиток" і забути. В декларації і без амортизації від"ємного результату до оподаткування хватає, але хотілося б хоч за три роки вернути. (Може в майбутньому ще буду шукати, чим доходи перекрити? Хто знає...) Але й на штрафи за уточнюючі не хочеться нариватись.

ЗЫ Пока писала - в памяти всплыла поговорка про жадность и фраера... Может ну его нафик этот минус? Подарить его налоговой?

На "ЗИ" відповісти можете тільки Ви))
Факт в тім, що зараз у витрати можна включати рік-в-рік, переносити оминаючи значення в інший рік не вийде
А там вже якось викручуйтесь)