Buhgalter911

Добрый день! почему то поиск не работает , спрошу здесь -

Делаю перерасчет ТЗВ , и вышло у меня очень много нужно их досписать, расходов мне ненужно столько ( и так минусовая декларация), правда же это ничем не грозит?)))
и тзв потом выровняется если что по итогам 2019?

Подскажите пожалуйста, как учитывается при расчете налога на прибыть отпуск с 02.01.2019 г. по 26.01.2019г. выплаченный и начисленный 27.12.2018 г.?

zxcvbnm писав:Подскажите пожалуйста, как учитывается при расчете налога на прибыть отпуск с 02.01.2019 г. по 26.01.2019г. выплаченный и начисленный 27.12.2018 г.?

Если начислен действительно в декабре 2018 г. - тогда, это расходы 2018 года. Если же только выплачен в декабре 2018 г., а в ведомости начисления з/платы будет отражен в январе 2019 года, тогда это расходы 2019 года.

КамЛ писав:

zxcvbnm писав:Подскажите пожалуйста, как учитывается при расчете налога на прибыть отпуск с 02.01.2019 г. по 26.01.2019г. выплаченный и начисленный 27.12.2018 г.?

Если начислен действительно в декабре 2018 г. - тогда, это расходы 2018 года. Если же только выплачен в декабре 2018 г., а в ведомости начисления з/платы будет отражен в январе 2019 года, тогда это расходы 2019 года.

А як тоді з 1 ДФ ?

ANKO писав:
А як тоді з 1 ДФ ?

А что 1-ДФ? Если выплатили в декабре, начислили в январе, точно также и показать в 1-ДФ надо: за 4-й кв. - только сумму перечисленную вместе с НДФЛ, а в отчете за 1-й кв. 2019 г. - сумму отпускных и НДФЛ начисленные.

zxcvbnm писав:Подскажите пожалуйста, как учитывается при расчете налога на прибыть отпуск с 02.01.2019 г. по 26.01.2019г. выплаченный и начисленный 27.12.2018 г.?

отпуск начисляется с резерва, а значит в расходы он не попадает.

Ребекка писав:

zxcvbnm писав:Подскажите пожалуйста, как учитывается при расчете налога на прибыть отпуск с 02.01.2019 г. по 26.01.2019г. выплаченный и начисленный 27.12.2018 г.?

отпуск начисляется с резерва, а значит в расходы он не попадает.

А если резерв не начисляется малое предприятие?

zxcvbnm писав:

Ребекка писав:

zxcvbnm писав:Подскажите пожалуйста, как учитывается при расчете налога на прибыть отпуск с 02.01.2019 г. по 26.01.2019г. выплаченный и начисленный 27.12.2018 г.?

отпуск начисляется с резерва, а значит в расходы он не попадает.

А если резерв не начисляется малое предприятие?

http://www.visnuk.com.ua/ua/pubs/id/4099?issue=55
Там є підрозділ Перехідні відпускні, відповідь на Ваше питання.

zxcvbnm писав:

Ребекка писав:

zxcvbnm писав:Подскажите пожалуйста, как учитывается при расчете налога на прибыть отпуск с 02.01.2019 г. по 26.01.2019г. выплаченный и начисленный 27.12.2018 г.?

отпуск начисляется с резерва, а значит в расходы он не попадает.

А если резерв не начисляется малое предприятие?

а должен не смотря, что малое

Добрый день, подскажите пожалуйста перевозчик выставил счет еще в апреле 2018г, на расходы никто не поставил. Он выставил претензию за не оплату счета.
я о нем и узнала когда претензия была выставлена.
Имею ли я право в этом году (2019) ,после оплаты поставить на расходы эту сумму?
Или мне надо корректировать 2 квартал ?