Амортизація

Аватар користувача
Орлов
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1295
З нами з: 29 листопада 2011, 03:11
Дякував (ла): 17 разів
Подякували: 317 разів

Повідомлення Орлов »

Аря писав:что делать когда амортизация подходит к концу? каков алгоритм дальнейших действий?
Основное средство:
1. Списать
или
2. Приказом установить ему новый (больший) срок эксплуатации и соответственно изменить месячную норму амортизации с месяца, следующего за месяцем установления нового срока эксплуатации.
З повагою А.Орлов

– Коли ви вперше усвідомили, що ви бухгалтер?
– Дешева бухгалтерія дорого коштує.
- dura Lex, sed Lex (Закон суворий, але це закон)

Inna Medvetska
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1620
З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 146 разів

Повідомлення Inna Medvetska »

Бюгюльмэ писав:У вас два стола. В документе "Коригування залишків необоротних активів в податковому обліку" проверьте количество столов. Он только столы задваивает или ещё что-то? Может у Вас две строки по два стола (всякое бывает...)
в тому то і справа, що кількість рядків в документі співпадає з кількістю ОЗ і задвоює всі ОЗ не в кількості, а саме балансову вартість

Бюгюльмэ
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 7904
З нами з: 03 листопада 2011, 03:49
Дякував (ла): 2174 рази
Подякували: 4363 рази

Повідомлення Бюгюльмэ »

Ну если у Вас 31.03.20111 осталась одна операция Начисление износа, тогда я не могу сказать в чем причина. Сложно давать совет, не видя, что там накручено. Что написано в Коригуванни залишкив в графах Первичная стоим - Износ - Ост.стоим.БУ - Ост.стоим.НУ?
Ост. стоим.НУ совпадает с Ост.стоим.БУ в этом документе, с данными бух.учета на 01.04.2011?

Inna Medvetska
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1620
З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 146 разів

Повідомлення Inna Medvetska »

Бюгюльмэ писав:Ну если у Вас 31.03.20111 осталась одна операция Начисление износа, тогда я не могу сказать в чем причина. Сложно давать совет, не видя, что там накручено. Что написано в Коригуванни залишкив в графах Первичная стоим - Износ - Ост.стоим.БУ - Ост.стоим.НУ?
Ост. стоим.НУ совпадает с Ост.стоим.БУ в этом документе, с данными бух.учета на 01.04.2011?
на 01.01.11 у мене ОЗ не було. у січні куплено та 14.01.11 введено в експлуатацію на рах. 104
стіл 1 - 1166 грн,
стіл 2 - 1083 грн,
крісло керівника - 1165 грн.
Стіл для компютера 916,00
Стіл для компютера 850,00
Стіл журнальний 400,00
Стілець офісний 125,00
Стілець офісний 125,00
Крісло офісне 525,00
Пенал закритий 565,00

Стелаж металевий з полицями 282,50 - 112 рах. 100 % амортизації
Це що виділено жирним теж у старого бухгалтера потрапило на 104 рах., хоча я вважаю, що це не зовсім правильно і це потрібно віднести на 112 рах., що я і зробила і поставила 100 % амортизації.
у березні введено в експлуатацію
Принтер 1055,25 грн.
Компютер 1 5057,38 грн.
Компютер 2 5213,60 грн.
На всі ОЗ встановлено строк корисного використання 60 міс. та прямолінійний метод амортизації
На те що виділено жирним і стелаж в момент введення в експлуатацію нарах. амортизація 100 %.
У лютому та березні у бух. обліку нарах. амортизація
стіл 1 - 1166 грн - 19,43 і 19,43
стіл 2 - 1083 грн - 18,05 і 18,05
крісло керівника - 1165 грн - 19,42 і 19,42
Документ нарахування амортизації за 1 кв. в податковому обліку я прибрала
Коли роблю Коригування отримую
стіл 1 - ПВ БО 1166 грн, Знос 38,86 ЗВ БО 1127,14 БВ ПО 1127,14
стіл 2 - ПВ БО 1083 грн - Знос 36,10 ЗВ БО 1046,90 БВ ПО 1046,90
крісло керівника - ПВ БО 1165 грн Знос 38,84 ЗВ БО 1126,16 ЗВ ПО 1126,16
Принтер 1055,25 грн. Знос 0
Компютер 1 5057,38 грн. Знос 0
Компютер 2 5213,60 грн. Знос 0
Коли нарах. амортизацію за квітень, то в БО все як до змін, а в ПО БВ всіх об'єктів подвоєна

Бюгюльмэ
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 7904
З нами з: 03 листопада 2011, 03:49
Дякував (ла): 2174 рази
Подякували: 4363 рази

Повідомлення Бюгюльмэ »

Дело может быть в следующем: Когда Вы перепровели ввод в эксплуатацию до 01.04.2011 в обновленной 1С, у вас возникли проводки, которых не должно было быть. Например, стол ДТ106 - Кт1521 + возникла ненужная проводка Дт Н106 на сумму стоимости стола (посмотрите проводки операции ввод в эксплуатацию). Вот она-то и дает задвоение амортизации по налоговому учету. Введите ручной операцией датой ввода в эксплуатцию: Дт Н106 - сумма стоимости стола (и т.д.) с минусом.

Inna Medvetska
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1620
З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 146 разів

Повідомлення Inna Medvetska »

Бюгюльмэ писав:Дело может быть в следующем: Когда Вы перепровели ввод в эксплуатацию до 01.04.2011 в обновленной 1С, у вас возникли проводки, которых не должно было быть. Например, стол ДТ106 - Кт1521 + возникла ненужная проводка Дт Н106 на сумму стоимости стола (посмотрите проводки операции ввод в эксплуатацию). Вот она-то и дает задвоение амортизации по налоговому учету. Введите ручной операцией датой ввода в эксплуатцию: Дт Н106 - сумма стоимости стола (и т.д.) с минусом.
дякую, ви мені дуже допомогли, а то я вчора цілий день на це витратила. Дуже погано після когось виправляти і переробляти.#good#

Аря
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2257
З нами з: 10 серпня 2011, 12:55
Звідки: Київ
Дякував (ла): 429 разів
Подякували: 2568 разів

Повідомлення Аря »

Орлов писав:
Аря писав:что делать когда амортизация подходит к концу? каков алгоритм дальнейших действий?
Основное средство:
1. Списать
или
2. Приказом установить ему новый (больший) срок эксплуатации и соответственно изменить месячную норму амортизации с месяца, следующего за месяцем установления нового срока эксплуатации.
а как это все отобразить в 1с.8.2?#dntknw#

СТВ
Гений
Гений
Повідомлень: 420
З нами з: 30 березня 2011, 05:32
Дякував (ла): 127 разів
Подякували: 45 разів

Повідомлення СТВ »

Орлов писав:
Inna Medvetska писав:так вона нараховвана в лютому і березні, а програма бере 58 міс.
Условный пример:
Стоимость стола 6000 грн.
Срок эксплуатации - 60 месяцев. Месячная амортизаця 100 грн.
За февраль- март в бух. учете начислена амортизация 200 грн. Остаточная стоимость на 1.04 - 5800
"Налоговая" амортизация 5800 : 58 месяцев = 100 грн.
Амортизация согласно бух. учета, как я уже писал выше, - 100 грн.

В чем проблема?
Что-то не могу понять (наверное праздники виноваты #blush# ):
ОС введено в эксплуатацию в январе, так? По БУ Ам начисляется со след. м-ца. т.е. с февраля. А в НУ Ам начисл. со след. квартала, так?
Т.е. В БУ начисл. Ам февр и март =200 (100*2) и ост. ст-ть на 01.04. 6000-200=5800.
А в НУ ост. ст-ть на 01.04 ведь 6000, так? Почему тогда "Налоговая" амортизация 5800 : 58 месяцев = 100 грн."????

СТВ
Гений
Гений
Повідомлень: 420
З нами з: 30 березня 2011, 05:32
Дякував (ла): 127 разів
Подякували: 45 разів

Повідомлення СТВ »

Аря писав:
Орлов писав:
Аря писав:что делать когда амортизация подходит к концу? каков алгоритм дальнейших действий?
Основное средство:
1. Списать
или
2. Приказом установить ему новый (больший) срок эксплуатации и соответственно изменить месячную норму амортизации с месяца, следующего за месяцем установления нового срока эксплуатации.
а как это все отобразить в 1с.8.2?#dntknw#
присоединяюсь к вопросу #smile3#

Бюгюльмэ
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 7904
З нами з: 03 листопада 2011, 03:49
Дякував (ла): 2174 рази
Подякували: 4363 рази

Повідомлення Бюгюльмэ »

Девочки, почитайте темку внимательно с самого начала, многое станет ясно. Для начисления налоговой амортизации с 01.04.2011 берется балансовая стоимость ОС по данным БУ на 01.04.2011. Потому и 58 мес. и 5800грн. Данные налогового учета по ОС с 01.04.2011 вообще перестали существовать, за исключением податковых разниц по ОС (превышение балансовой стоимости ОС по нал.учету над балансовой стоимостью по бух.учету на 01.04.2011)

Відповісти

Повернутись до “Амортизація”