Buhgalter911

От передивляюся відімості про амортизацію і от що побачила, а раніше на це не звертала уваги. Маю 2 столи, які введені в експлуатацію 14.01.11р. , амортизація в бухгалтерському і податковому обліку почала нараховуватися з 01.04.11 р. по прямолінійному методу, строк використання 60 міс., але при нарахуванні амортизації мені прорама в податковому обліку ставить 58 міс. користного використання і тому сума амортизації в податковому і бух. обліку не співпадають. Що робити?

Если ввод в эксплуатацию был 14.01.11, то бухгалтерская амортизация должна была начисляться с 01.02.11, а не с 01.04.11 как Вы пишете. Поэтому при вступлении в силу новых правил амортизации (с 01.04.11) программа взяла для налоговой амортизации 58 мес, оставшихся несамортизированными с 01.02.11.

Бюгюльмэ писав:Если ввод в эксплуатацию был 14.01.11, то бухгалтерская амортизация должна была начисляться с 01.02.11, а не с 01.04.11 как Вы пишете. Поэтому при вступлении в силу новых правил амортизации (с 01.04.11) программа взяла для налоговой амортизации 58 мес, оставшихся несамортизированными с 01.02.11.

Дякую, буду виправляти помилки старого бухгалтера

от я покопалася в документах, все перепровела, а програма все одно ставить 58 міс. замість 60 в ПО і я не знаю що робити

Для того, чтобы программа взяла для налоговой амортизации с 01.04.2011г. 60 месяцев, Вы должны были ввести в эксплуатацию эти столы в марте 2011г., А у Вас они были введены 14.01.2011. По старым правилам налоговая амортизация начинала начисляться с КВАРТАЛА, следующего за КВАРТАЛОМ введения в эксплуатацию, а бух.амортизация - с МЕСЯЦА, следующего за МЕСЯЦЕМ введения в эксплуатацию, т.е. с 01.02.2011 и программа взяла данные бух.учета на 01.04.2011 для налогового учета по новым правилам (два месяца уже самортизированы).
Почему у Вас "амортизація в бухгалтерському і податковому обліку почала нараховуватися з 01.04.11 р." ? Если Вы хотели, чтобы бух. и налог. амортизация совпадали, Вы должны были ввести в эксплуатацию ОС в последний месяц квартала.

Бюгюльмэ писав:Если Вы хотели, чтобы бух. и налог. амортизация совпадали, Вы должны были ввести в эксплуатацию ОС в последний месяц квартала.

+1
Или начислить амортизацию в бух. учете в феврале-марте

Бюгюльмэ писав:Для того, чтобы программа взяла для налоговой амортизации с 01.04.2011г. 60 месяцев, Вы должны были ввести в эксплуатацию эти столы в марте 2011г., А у Вас они были введены 14.01.2011. По старым правилам налоговая амортизация начинала начисляться с КВАРТАЛА, следующего за КВАРТАЛОМ введения в эксплуатацию, а бух.амортизация - с МЕСЯЦА, следующего за МЕСЯЦЕМ введения в эксплуатацию, т.е. с 01.02.2011 и программа взяла данные бух.учета на 01.04.2011 для налогового учета по новым правилам (два месяца уже самортизированы).
Почему у Вас "амортизація в бухгалтерському і податковому обліку почала нараховуватися з 01.04.11 р." ? Если Вы хотели, чтобы бух. и налог. амортизация совпадали, Вы должны были ввести в эксплуатацию ОС в последний месяц квартала.

так вона нараховвана в лютому і березні, а програма бере 58 міс.

Inna Medvetska писав:так вона нараховвана в лютому і березні, а програма бере 58 міс.

Условный пример:
Стоимость стола 6000 грн.
Срок эксплуатации - 60 месяцев. Месячная амортизаця 100 грн.
За февраль- март в бух. учете начислена амортизация 200 грн. Остаточная стоимость на 1.04 - 5800
"Налоговая" амортизация 5800 : 58 месяцев = 100 грн.
Амортизация согласно бух. учета, как я уже писал выше, - 100 грн.

В чем проблема?

Правильно делает программа. С 01.04.2011 программа амортизирует в налоговом учете стоимость ОС, определенную по данным БУХ.УЧЕТА по состоянию на 01.04.2011г. и сроки полезного использования, которые были определены в БУХ.УЧЕТЕ (если они не меньше установленных для определенной группы ОС налоговым кодексом). Если у Вас бух.амортизация столов была начислена в феврале-марте, то налоговая и бух.амортизация с 01.04.2011 будут совпадать.

Бюгюльмэ писав:Правильно делает программа. С 01.04.2011 программа амортизирует в налоговом учете стоимость ОС, определенную по данным БУХ.УЧЕТА по состоянию на 01.04.2011г. и сроки полезного использования, которые были определены в БУХ.УЧЕТЕ (если они не меньше установленных для определенной группы ОС налоговым кодексом). Если у Вас бух.амортизация столов была начислена в феврале-марте, то налоговая и бух.амортизация с 01.04.2011 будут совпадать.

дякую, це я вже зрозуміла, а то спочатку зовсім заплуталася. Бо бухгалтер яка була до мене поставила на рахунок 104 стільці по 125 грн. і амортизацію нарахувала на них по прямолінійному методу в бух. обліку. Мені прийшлося це все сторнувати і виправляти, тому я трохи заплуталася.
Тепер ще маю таке питання:чому при формуванні документу Корегування залишків необоротних активів в податквому обліку програма задвоює балансову вартість?