Buhgalter911

Помогите разобраться! В додатке АМ Таблица 3 "Сума витрат на ремонт..." надо ставить цифру, которая на 01.01.11 - ОС по налог.учету? Потом от нее считается 10% (затраты). Остальное на увеличение ОС. Если так, то куда девать сумму затрат 1 квартала? Цифры такие:
Бал.ст-ть на нач.года - 865171
10% - 86517
Фактич.объемы улучшений за отч. период - (??? за 9 мес?) цифра за год - 259003
Сумма на затраты - 86517,
но ведь 12000 из этих 86517 я уже учла как затраты в 1 квартале! Помогите, совсем мозги кипят...

Я в деке за 2 квартал ставила 10% лимит на улучшения следующим образом: 10% лимит на год - ремонты 1 квартала. Пока вопросов со стороны налоговой не было!!!

Спасибо!

alenands писав:Я в деке за 2 квартал ставила 10% лимит на улучшения следующим образом: 10% лимит на год - ремонты 1 квартала. Пока вопросов со стороны налоговой не было!!!

Я бы так не поступал. Лимит на год- не меняется ни в каком периоде, а факт. его использование(факт. расходы на улучшения ОС в пределах лимита) расписываете по периодам: часть в 1 кварт, часть во 2-4 кварталах.

а в каком месте отразить тогда 12000 1-го квартала? снять тогда из 05.1.?

В додатку АМ -Балансову вартість на початок звітного періоду, по групі 11 -помилково занесли первісну вартість, але сума нарахованої амортизації показана правильно, чи потрібно робити уточнюючу декларацію, чи просто надати в податкову пояснення? На суму податку на прибуток (зменшення чи збільшення) це не вплинуло.