Что делать с налоговым кредитом?
Додано: 05 січня 2012, 02:19
Здравствуйте!
подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в налоговом учете следующую ситуацию:
в апреле был получен товар от поставщика (плательщика НДС)
в декабре товар был возвращен поставщику, но на момент возврата поставщик уже не являлся плательщиком НДС
Как я понимаю, в годовой декларации по прибыли необходимо скорректировать (уменьшить) себестоимость товара на сумму возврата без НДС.
При этом поставщик расчет-корректировку к налоговой накладной не выписывает — что делать с суммой задекларированного в апреле налогового кредита по НДС ?
вижу 2 пути решения
либо оставить НК по НДС без изменения, руководствуясь п. 192.2 НКУ
либо провести "условную продажу", руководствуясь "шестым чувством"
подскажите, пожалуйста, какой выбрать? или есть третий вариант? #help#
подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в налоговом учете следующую ситуацию:
в апреле был получен товар от поставщика (плательщика НДС)
в декабре товар был возвращен поставщику, но на момент возврата поставщик уже не являлся плательщиком НДС
Как я понимаю, в годовой декларации по прибыли необходимо скорректировать (уменьшить) себестоимость товара на сумму возврата без НДС.
При этом поставщик расчет-корректировку к налоговой накладной не выписывает — что делать с суммой задекларированного в апреле налогового кредита по НДС ?
вижу 2 пути решения
либо оставить НК по НДС без изменения, руководствуясь п. 192.2 НКУ
либо провести "условную продажу", руководствуясь "шестым чувством"
подскажите, пожалуйста, какой выбрать? или есть третий вариант? #help#