Buhgalter911

Уважаемые коллеги! Подскажите пожалуйста, нужно ли начислять НДС , если списываешь сегодня полностью самортизированные основные средства, которые должны были быть списаны еще 5лет назад и которых уже нет?

НДС доначисляется к оставшейся несамортизированой стоимости. Поэтому в вашем случае ничего доначислять не нужно. А у меня встречный вопрос- есть основное средство. В бухгалтерском учете оно полностью самортизировано. В налоговом учете оно ремонтировалось и сумма ремонта относилась на увеличение стоимости, поэтому было продлен срок службы в налоговом учете и амортизируем уже ремонт. Это основное средство выходит из строя и ремонту не подлежит. Как его списать? По идее срок службы завершен, но как же быть с несамортизированым ремонтом?