Buhgalter911

Предприятие импортировало услуги на сумму 5000 грн.
Налоговые обязательства - 1000 грн?
Коэфииент распределения НК - 50%.
Налоговый кредит 1000 грн или 500 грн?

ОльгаR28 писав:Предприятие импортировало услуги на сумму 5000 грн.
Налоговые обязательства - 1000 грн?
Коэфииент распределения НК - 50%.
Налоговый кредит 1000 грн или 500 грн?

но 833,33 (5000/6=833,33)

Налоговый кредит - это приобретение, а не продажа.

она про украинское предприятие в роли налогового агента нереза, сегодня НО, на след месяц НК.
Но= 1000 грн
Я бы брал в НК все 100%. Какой курс, где учимся?

Cпасибо! Брать в НК в след. месяце 100% - 1000 грн. справедливо и на мой взгляд, не могу предугадать логику налоговиков. Уже всё обыскала, как доказать?

Согласно п. 199.2 НКУ в расчет доли использования (а значит и в распределяемые) должны быть включены только операции поставки, т. е. операции, соответствующие определению этого понятия из п.п. 14.1.191 НКУ. А сл., импортные операции и услуги, полученные от нерезидента в расчете доли (и в распределении) не участвуют.

nachfin
cпасибо, очень помогли!
Уже не учимся 3 года а так был КНУ)

Сумнівно. Якби Ви придбали послугу на території України, яку суму Ви б віднесли в ПК? 500,0. Зрозуміло, що в визначенні долі в продажах не будуть приймати участі операції з придбання ( а імпорт-це придбання). Хіба це аргумент? П.199.1 ПКУ я розумію так, що коефіціент застосовується до любого податкового кредиту, що використовується для оподатковуваних та неоподатковуваних операцій.