Buhgalter911

День добрый, может кто то сталкивался с таким вопросом. Торгуем фарм субстанциями- товар импортный без НДС ( согл.197 ст.) передаем на безоплатной основе образце своему покупателю, НДС накручивать сверху? Мнения знакомых бухгалтеров разделились((

прочитайте ответы Marlboro выше

Добрый день, у меня такой вопрос, хто знает помогите...
1. Мы купили материал (с НДС)
2. Произвели товар (карточки для рекламы)
3. Передали фирме карточки и оплатили их раздачу (с НДС).
Все это было в апреле. Мы должны были начислить себе обязательства по НДС? То что-то я совсем уже запуталась...#blush#

Добрый день!
Помогите разобраться. Мы произвели продукцию и поставили ее на завод для прохождения испытаний. Если они пройдут удачно, то завод закупит у нас партию.
Так вот в документах на продажу указывается цена по которой мы будем потом эту продукцию им продавать.
Как мне теперь нужно начислить НДС себе? По цене которая в документах или все-таки по себестоимости?
В НКУ сказано, что "База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості " при цьому "база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче їх собівартості". Считать ли цену указанную в сопроводительных документах - договорной?

buhgalter2 писав:Добрый день!
Помогите разобраться. Мы произвели продукцию и поставили ее на завод для прохождения испытаний. Если они пройдут удачно, то завод закупит у нас партию.
Так вот в документах на продажу указывается цена по которой мы будем потом эту продукцию им продавать.
Как мне теперь нужно начислить НДС себе? По цене которая в документах или все-таки по себестоимости?
В НКУ сказано, что "База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості " при цьому "база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче їх собівартості". Считать ли цену указанную в сопроводительных документах - договорной?

Здесь важен подход и условия договора. Т.е. у вас есть скажем протокол о намерениях, в котором должно быть прописано, что вы передаете столько - то ед прод для произведения испытаний . как минимум у вас должен быть какой-то акт-заключение о том, что и как там испытывали и чем все это закончилось. Потом составляется договор о поставке. Тогда эти образцы передадутся по акту приема - передачи и в вашем учете все списание пройдет по себестоимости и для целей налогообложения будете брать себестоимость. А продукция по договору постаки уже пойдет по цене договора. Как то так.

Все договоренности пока устные. У нас есть "договорное письмо" с просьбой поставить продукцию для испытаний. Потом будет акт, но его очень сложно у них выпросить, но хоть копию надеюсь дадут. Если испытания пройдут хорошо, то нас пригласят на тендер и закупят первую партию.
У себя списываю по себестоимости, доход не отражаю. В расходной указываю, что на безоплатной основе, но цены для информации указываю.
Наверное правильно будет начислить НДС на себестоимость.

В прошлом году я НДС вообще не начисляла, так как не было этих ограничений.

buhgalter2 писав:Все договоренности пока устные. У нас есть "договорное письмо" с просьбой поставить продукцию для испытаний. Потом будет акт, но его очень сложно у них выпросить, но хоть копию надеюсь дадут. Если испытания пройдут хорошо, то нас пригласят на тендер и закупят первую партию.
У себя списываю по себестоимости, доход не отражаю. В расходной указываю, что на безоплатной основе, но цены для информации указываю.
Наверное правильно будет начислить НДС на себестоимость.

В прошлом году я НДС вообще не начисляла, так как не было этих ограничений.

Я не очень понимаю о каких ограничениях идет речь, а списание продукции для собственных нужд всегда попадало под базу НДС. И передвать продукцию все же нужно по акту , а не РН. Относительно дохода/ расхода спорить не буду, поскольку на размере налога на прибыль это никак не отражается.

Я имею ввиду ограничения "база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче їх собівартості".
Это новая формулировка, раньше для неконтролируемых операций была только "база оподаткування" = договорная стоимость.

Я рассматриваю данную поставку, как расходы на рекламу, маркетинг, а не для собственных нужд. Есть соответствующий приказ.

buhgalter2 писав:Я имею ввиду ограничения "база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче їх собівартості".
Это новая формулировка, раньше для неконтролируемых операций была только "база оподаткування" = договорная стоимость.

Я рассматриваю данную поставку, как расходы на рекламу, маркетинг, а не для собственных нужд. Есть соответствующий приказ.

Как ни рассматривать эту поставку подход один, если вы брали НК, то должны начислить НО

без НО не обойтись конечно. Теперь ломаю голову над базой налогообложения. Наверное все-таки буду от себестоимости отталкиваться, так как цена в счетах и др сопроводительных документах все-таки больше информационная, как мне кажется.
-Latka- , спасибо, что откликнулись.