ПДВ при імпорті

Розділ V ПКУ
ternavska
Профи
Повідомлень: 36
З нами з: 12 травня 2011, 05:00

Повідомлення ternavska »

Добрый день. Подскажите как внести ГТД в медок , чтобы оно попало в строку 11,1 . Я вношу в реестр вручную , но оно попадает в строку 10,1 . Спасибо .

Лариса М
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 762
З нами з: 21 жовтня 2013, 11:11
Дякував (ла): 160 разів
Подякували: 207 разів

Повідомлення Лариса М »

Подскажите, пожалуйста. Никогда не работала ни с экспортом, ни с импортом. поэтому начиталась всего, в голове каша, прошу помощи
Правильно ли я понимаю:
1.НДС при импорте перечисляется таможне при растаможке вместе с тамож. пошлинной.
2. НО по ГТД. А НН нужно регистрировать или достаточно в ТД указать налоговый наш номер, что бы эта сумма попала в формулу СЭА для того что бы претендовать на НК?
3. Как я поняла возникает сразу НК.
4. То есть НО ( если НН нужно регистрировать ) и НК попадают в декларацию и суммы закрываютьсяю. Тогда о каком бюджетном возмещении идет речь ( на форуме прочитала). Или в декларацию попадает только НК по ГТД? или его вносить ручками в дод 5?
Смотрю примеры, везде и при предоплате и при первом событии - получение товара в примерах везде Включена в состав НК сумма импортного НДС на основании ввозной ГТД.

КАКАЯ-то путаница у меня в голове. Помогите распутать.

Наташа 1296111
Знаток
Повідомлень: 19
З нами з: 18 травня 2016, 14:26
Дякував (ла): 7 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення Наташа 1296111 »

ПДВ платите на митницю. Отримали ВМД, суму ПДВ показуєте в декларації рядок 11.1, ніяких податкових накладних не треба.В додатку 5 теж не показуєте.

mbamber
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1095
З нами з: 04 червня 2013, 00:46
Дякував (ла): 266 разів
Подякували: 611 разів

Повідомлення mbamber »

1. Да. Определяет брокер.
2. НК. Автоматически, без вашего участия.
3. На основании ГТД.
4. Бюджетное возмещение происходит при экспорте.

PochtiTsaritsa
Гуру
Гуру
Повідомлень: 88
З нами з: 29 квітня 2015, 17:12
Дякував (ла): 21 раз
Подякували: 29 разів

Повідомлення PochtiTsaritsa »

Добрый день, помогите , пожалуйста, первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией.
Мы оказываем транспортные услуги резиденту, место поставки - РФ. Водитель выезжает с почти пустым баком, заправляется на территории России, возвращается с полным баком топлива. Будут ли обязательства по НДС ? Если да, то какой датой и как рассчитать базу?

An_Accountant
Профи
Повідомлень: 31
З нами з: 08 грудня 2017, 16:36
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 10 разів

Повідомлення An_Accountant »

PochtiTsaritsa писав:Добрый день, помогите , пожалуйста, первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией.
Мы оказываем транспортные услуги резиденту, место поставки - РФ. Водитель выезжает с почти пустым баком, заправляется на территории России, возвращается с полным баком топлива. Будут ли обязательства по НДС ? Если да, то какой датой и как рассчитать базу?
ПДВ залежить від виду транспортних послуг, якщо ви саме транспортна компанія (а не експедитор) тоді транспортні послуги оподатковуються за ставкою 0% (не залежно від того чи резиденту чи не резиденту надаються послуги). Те що він заправляється в росії - не проблеми, нехай собі заправляється, ніяких податкових наслідків немає.

PochtiTsaritsa
Гуру
Гуру
Повідомлень: 88
З нами з: 29 квітня 2015, 17:12
Дякував (ла): 21 раз
Подякували: 29 разів

Повідомлення PochtiTsaritsa »

An_Accountant писав:
PochtiTsaritsa писав:Добрый день, помогите , пожалуйста, первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией.
Мы оказываем транспортные услуги резиденту, место поставки - РФ. Водитель выезжает с почти пустым баком, заправляется на территории России, возвращается с полным баком топлива. Будут ли обязательства по НДС ? Если да, то какой датой и как рассчитать базу?
ПДВ залежить від виду транспортних послуг, якщо ви саме транспортна компанія (а не експедитор) тоді транспортні послуги оподатковуються за ставкою 0% (не залежно від того чи резиденту чи не резиденту надаються послуги). Те що він заправляється в росії - не проблеми, нехай собі заправляється, ніяких податкових наслідків немає.

Да, мы именно транспортная компания, вопрос возник по поводу НДС на ввозимое топливо, т.к. наткнулась на старую статью:

Особенности налогообложения топлива, приобретенного водителем у нерезидентов

Зачастую, при осуществлении международных перевозок, в пути следования водителям приходится приобретать топливо не только на территории Украины, но и за рубежом. Стоимость топлива при этом включается в состав валовых расходов на основании первичных документов, приложенных к авансовому отчету водителя. А как быть с НДС? Нужно ли начислять и уплачивать "ввозной" НДС на стоимость приобретенного топлива? Согласно п.п. 3.1.2 Закона об НДС, операции по ввозу товаров на таможенную территорию Украины и получению работ (услуг), предоставляемых нерезидентами для их использования на таможенной территории Украины, являются объектом обложения НДС.

Отсюда следует, что на стоимость топлива, которое было приобретено за таможенной территорией Украины и осталось в баке автомашины неизрасходованным на дату пересечения границы Украины, предприятию необходимо начислить и уплатить налоговое обязательство по НДС. При этом налоговый кредит на исчисленную сумму НДС отсутствует, поскольку остаток бензина, как правило, на таможне в момент пересечения границы Украины не декларируется. Однако для обязательного начисления налоговых обязательств по НДС необходимо выполнение следующего условия - использования ввезенных товаров (услуг) на таможенной территории Украины. Если в баке автомобиля находилось топливо, приобретенное как на территории Украины, так и за её пределами, то практически невозможно определить, какое количество топлива было использовано за рубежом, а какое на территории Украины.

Учитывая все вышесказанное, рекомендуем, в случае превышения остатка бензина или дизтоплива в баках автомобилей при въезде их на таможенную территорию Украины над остатком, который был при выезде с территории Украины, полученную разницу (превышение) "обложить" 20 % НДС, не дожидаясь налоговой проверки (п.п. 3.1.2 Закона об НДС) 2

Aleksandra123
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 121
З нами з: 25 листопада 2014, 12:57
Дякував (ла): 51 раз
Подякували: 13 разів

Повідомлення Aleksandra123 »

Добрый день!Помогите разобраться - в 2017 году был импорт с Германии. Растаможились без евро 1, так как поставщик вовремя не предоставил. По истечению какого-то времени поставщик все таки предоставил евро 1, которое мы в свою очередь передали на таможню с заявлением о пересчете пошлины. Таможня дала акт корректировки ГТД, согласно которого нам уменьшили сумму пошлины (вернув деньги на эл. р/счет) и НК (уменьшили регистрационный лимит НДС) по ГТД. Пошлину я скореректировала ручными проводками - Дт 281 Кт 642 -1000,00; Дт 642 Кт 685/1 -1000,00 грн. А как быть с 641/2 ума не приложу, уже год голову ломаю. Очень прошу помощи, думаю, что кто-то сталкивался с актами корректировок ГТД. Спасибо!

zetta
Ученик
Повідомлень: 6
З нами з: 05 лютого 2018, 16:19

Повідомлення zetta »

Добрый день , уважаемые коллеги. Наше предприятие впервые планирует провести операцию по импорту , а именно планируется закупить основное средство у нерезидента. Просим вас дать разъяснения по вопросу возникающего в данной ситуации НДС (дата возникновения НДС (налогового кредита) и сроки его перечисления в бюджет, как полученную ГТД отразить в Декларации НДС, если она не отражается в программе «Медок») правильность постановки основного средства на приход и ввод в эксплуатацию а именно имеет ли право наше предприятие применить ускоренную амортизацию и установить срок полезного использования 2 года т.к. данное основное средство не использовалось в хозяйственной деятельности на территории Украины.

Лебедь
Оракул
Оракул
Повідомлень: 228
З нами з: 04 січня 2018, 09:38
Дякував (ла): 7 разів
Подякували: 114 разів

Повідомлення Лебедь »

zetta писав:Добрый день , уважаемые коллеги. Наше предприятие впервые планирует провести операцию по импорту , а именно планируется закупить основное средство у нерезидента. Просим вас дать разъяснения по вопросу возникающего в данной ситуации НДС (дата возникновения НДС (налогового кредита) и сроки его перечисления в бюджет, как полученную ГТД отразить в Декларации НДС, если она не отражается в программе «Медок») правильность постановки основного средства на приход и ввод в эксплуатацию а именно имеет ли право наше предприятие применить ускоренную амортизацию и установить срок полезного использования 2 года т.к. данное основное средство не использовалось в хозяйственной деятельности на территории Украины.
почитайте https://i.factor.ua/journals/nibu/2015/ ... 11527.html

Відповісти

Повернутись до “ПДВ”