НДС при разрыве договора
Додано: 10 лютого 2013, 15:14
Помогите разобраться с ситуацией.
В рамках договора о выращивании продукции с/х назначения нами (Заказчиком) были переданы Исполнителю материальные ценности без НДС (т.к. на момент передачи мы не были плательщиками НДС).
Исполнитель в силу определенных причин не выполнил свои обязательства по Договору, ввиду этого Договор был расторгнут, а нами получены от Исполнителя денежные средства, как компенсация задолженности за поставленные нами ТМЦ. На момент получения денежных средств мы уже зарегистрированы в качестве плательщика НДС.
Вопрос:
1) не будут ли рассматриваться со стороны ГНИ полученные нами денежные средства, как выручка за поставленные ТМЦ?
2) возникают ли у нас налоговые обязательства по НДС и если "да", то в какой сумме (например, мы отпустили Исполнителю ТМЦ на сумму 100 грн., он нам вернул 100 грн., а налоговая может рассматривать эту операцию как поставку на сумму 100 грн. + 20 грн. НДС)?
Заранее благодарен за ответы.
В рамках договора о выращивании продукции с/х назначения нами (Заказчиком) были переданы Исполнителю материальные ценности без НДС (т.к. на момент передачи мы не были плательщиками НДС).
Исполнитель в силу определенных причин не выполнил свои обязательства по Договору, ввиду этого Договор был расторгнут, а нами получены от Исполнителя денежные средства, как компенсация задолженности за поставленные нами ТМЦ. На момент получения денежных средств мы уже зарегистрированы в качестве плательщика НДС.
Вопрос:
1) не будут ли рассматриваться со стороны ГНИ полученные нами денежные средства, как выручка за поставленные ТМЦ?
2) возникают ли у нас налоговые обязательства по НДС и если "да", то в какой сумме (например, мы отпустили Исполнителю ТМЦ на сумму 100 грн., он нам вернул 100 грн., а налоговая может рассматривать эту операцию как поставку на сумму 100 грн. + 20 грн. НДС)?
Заранее благодарен за ответы.