Buhgalter911

Помогите разобраться с проблемой. Нами 02.2011 г. подана декларация по НДС. В Дод. №5 неверно указан ИПН одного контрагента. Эту ошибку мы своевременно не выявили. Прощелкали. Зато органы налоговой службы выявили эту розбижнисть в 02.2013 г. Нами подана уточненка за 02.2011 г. в 02.2013 г.и соответственно реестр. Налоговая не признает эту сумму налогового кредита, аргументируя тем, что прошло уже больше 365 дней и мы не можем корректировать эту сумму, но мы ведь корректируем не ПН , а не верный ИПН контрагента. Права ли налоговая??? и как нам поступить???? Акт уже готовится + штрафная санкция 25%, 50%.

Мы тоже так делали срок у нас был больше 1 года подали уточненку и все.

что по етому поводу говорит справка налоговой?

vika-vika писав:Помогите разобраться с проблемой. Нами 02.2011 г. подана декларация по НДС. В Дод. №5 неверно указан ИПН одного контрагента. Эту ошибку мы своевременно не выявили. Прощелкали. Зато органы налоговой службы выявили эту розбижнисть в 02.2013 г. Нами подана уточненка за 02.2011 г. в 02.2013 г.и соответственно реестр. Налоговая не признает эту сумму налогового кредита, аргументируя тем, что прошло уже больше 365 дней и мы не можем корректировать эту сумму, но мы ведь корректируем не ПН , а не верный ИПН контрагента. Права ли налоговая??? и как нам поступить???? Акт уже готовится + штрафная санкция 25%, 50%.

НКУ п.200.10. Протягом 30 календарних днів, що настають за граничним терміном отримання податкової декларації, податковий орган проводить камеральну перевірку заявлених у ній даних.
А они чтут НКУ?

vika-vika писав:Помогите разобраться с проблемой. Нами 02.2011 г. подана декларация по НДС. В Дод. №5 неверно указан ИПН одного контрагента. Эту ошибку мы своевременно не выявили. Прощелкали. Зато органы налоговой службы выявили эту розбижнисть в 02.2013 г. Нами подана уточненка за 02.2011 г. в 02.2013 г.и соответственно реестр. Налоговая не признает эту сумму налогового кредита, аргументируя тем, что прошло уже больше 365 дней и мы не можем корректировать эту сумму, но мы ведь корректируем не ПН , а не верный ИПН контрагента. Права ли налоговая??? и как нам поступить???? Акт уже готовится + штрафная санкция 25%, 50%.

Норма п. 7 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» ПКУ, що штрафні санкції за порушення податкового законодавства за період з 1 січня по 30 червня 2011 р. застосовуються в розмірі не більше 1 грн. за кожне порушення.
Не знаю как скопировать, но в ресурсах за 20.03.2013г. статья о ничтожных сделках. Так там приложение. Так что ни 25%, ни 50% не имеют права.

АннаЛ писав:

vika-vika писав:Помогите разобраться с проблемой. Нами 02.2011 г. подана декларация по НДС. В Дод. №5 неверно указан ИПН одного контрагента. Эту ошибку мы своевременно не выявили. Прощелкали. Зато органы налоговой службы выявили эту розбижнисть в 02.2013 г. Нами подана уточненка за 02.2011 г. в 02.2013 г.и соответственно реестр. Налоговая не признает эту сумму налогового кредита, аргументируя тем, что прошло уже больше 365 дней и мы не можем корректировать эту сумму, но мы ведь корректируем не ПН , а не верный ИПН контрагента. Права ли налоговая??? и как нам поступить???? Акт уже готовится + штрафная санкция 25%, 50%.

НКУ п.200.10. Протягом 30 календарних днів, що настають за граничним терміном отримання податкової декларації, податковий орган проводить камеральну перевірку заявлених у ній даних.
А они чтут НКУ?

Ну эта статья касается видшкодування ПДВ из бюджета или вообще????

Тут надо давить не на то, что сроки по камералке прошли - они это и сами знают. Кстати, камеральной проверке подлежат и УР, потому сроки они не пропустили - ну это так, к слову. Тут вся фишка в том, что НК Вы не заявляли, так как сумма по УР получилась нулевая.

Marlboro писав:Тут надо давить не на то, что сроки по камералке прошли - они это и сами знают. Кстати, камеральной проверке подлежат и УР, потому сроки они не пропустили - ну это так, к слову. Тут вся фишка в том, что НК Вы не заявляли, так как сумма по УР получилась нулевая.

да, сумма вышла на ноль по УР, но фискалы это трактуют как сумма НДС, заявленная по сроку, который превысил 365 дней в УР) . Но мы ведь эту ПН заявили в 2011 году , она подтверждается первичкой, но ИПН ( техническая ошибка) был неправильный. Это же не то, что мы ее не заявили тогда , а теперь хотим на ПК, спустя 365 дней. Может кто-то подскажет более предметно, что ответить налоговой с указанием статей ПКУ. Мы хотим написать заперечення.