Сторінка 1 з 1

Срочно. Отображение НДС (НК и НО) в бухгалтерском учете

Додано: 24 липня 2013, 15:52
ИРина1385
Возникла такая ситуация. Вчера фирма ООО получила свидетельство НДС (регистрация была с 12.04.13). Знаю, что будут штрафы. Мне на данный момент надо исправить суммы НДС (т.к. были не на НДС). Сейчас НН за прошлые периоды с ни от кого не получу. Как все операции отобразить в бухгалтерском учете.
Если мы оплачивали за услуги аренды, телекоммун. Были проводки: 92 631 например сумма 1200грн.. Теперь как отразить с НДС (налоговой накладной нет). На какой счет мне относить сумму НДС?
И еще такой момент прочитала по поводу правильного отображения НДС (для отображения в дальнейшем ):
Если предоплата, то такие проводки
Дт 631(371) Кт 311
Дт 644 Кт 631 (в том случае, если есть НН)

Дт 92 Кт 631
Дт 641 Кт 644


Если первая поставка
Дт 92 Кт 631
Дт 644 Кт 631 (в том случае, если есть НН)

Говорилось, что если есть НН, то отображаем, если же ее нет то не надо отображать ни в налоговом учете ни в БУ. Возможно я не правильно поняла. Помогите разобраться. Раньше с этим не сталкивалась.
Простите, если написала запутанно. Спешу. Уже надо исправлять, а я не знаю как.

Re: Срочно. Отображение НДС (НК и НО) в бухгалтерском учете

Додано: 24 липня 2013, 15:57
StasN
Я бы поработал с поставщиками. Еть возможность все исправить (ну или попытаться с самыми большими суммами НДС). Потавщику всего то нужно - выписать правильную НН (конечно если она не подлежит регистрации - тогда все пропало). И подать уточненный 5 додаток и деку за пероиды уточнения, где убрать ваши суммы с инших и поставить ваши коды. Ели поставщикам Вы важны они могут пойти на это.

Если всего этого не делать - то НДС за счет собственных средств, а именно 949 - 631

Re: Срочно. Отображение НДС (НК и НО) в бухгалтерском учете

Додано: 24 липня 2013, 16:02
ИРина1385
Спасибо большое за информацию. Я сказала директору поговрить, что поставщиками с кот. були большие суммы для нас. Т.е. думаю наш НО немного будет меньше. Если получится договорится. А вот в БУ не знала на какой счет. Спасибо еще раз. А подскажите для дальнейшего отображения в БУ проводки приведенные выше правильные. Либо надо подправить

Re: Срочно. Отображение НДС (НК и НО) в бухгалтерском учете

Додано: 24 липня 2013, 16:07
StasN
ИРина1385 писав:Возникла такая ситуация. Вчера фирма ООО получила свидетельство НДС (регистрация была с 12.04.13). Знаю, что будут штрафы. Мне на данный момент надо исправить суммы НДС (т.к. были не на НДС). Сейчас НН за прошлые периоды с ни от кого не получу. Как все операции отобразить в бухгалтерском учете.
Если мы оплачивали за услуги аренды, телекоммун. Были проводки: 92 631 например сумма 1200грн.. Теперь как отразить с НДС (налоговой накладной нет). На какой счет мне относить сумму НДС?
И еще такой момент прочитала по поводу правильного отображения НДС (для отображения в дальнейшем ):
Если предоплата, то такие проводки
Дт 631(371) Кт 311
Дт 644 Кт 631 (в том случае, если есть НН) Правильная проводка ДТ 641 КТ 644

Дт 92 Кт 631
Дт 644 Кт 631


Если первая поставка
Дт 92 Кт 631
Дт 641 Кт 631 (в том случае, если есть НН)

Говорилось, что если есть НН, то отображаем, если же ее нет то не надо отображать ни в налоговом учете ни в БУ. Возможно я не правильно поняла. Помогите разобраться. Раньше с этим не сталкивалась.
Простите, если написала запутанно. Спешу. Уже надо исправлять, а я не знаю как.
И еще бухгалтера обычно ведут счет 6442 для отражения НДС по первому событию, но по которому нет НН. При получении НН списывается НН на счет 641/ндс

Re: Срочно. Отображение НДС (НК и НО) в бухгалтерском учете

Додано: 25 липня 2013, 13:51
ИРина1385
Звонила в консультацию 0-800-501-007 Говорят : Нельзя перевыписать НН за тот период, за который она была выписана. Что если контрагенты соглашаются перевыписать НН, то они нарушают законодательство. "3. Податкова накладна виписується у день виникнення
податкових зобов'язань продавця." Н А К А З 01.11.2011 N 1379 .
Кто знает другую версию напишите пожалуйста. Желательно с указанием основания (Закон, Письмо, Постановление или др.)

Re: Срочно. Отображение НДС (НК и НО) в бухгалтерском учете

Додано: 25 липня 2013, 14:13
Chiffi
ИРина1385 писав:Звонила в консультацию 0-800-501-007 Говорят : Нельзя перевыписать НН за тот период, за который она была выписана. Что если контрагенты соглашаются перевыписать НН, то они нарушают законодательство. "3. Податкова накладна виписується у день виникнення
податкових зобов'язань продавця." Н А К А З 01.11.2011 N 1379 .
Кто знает другую версию напишите пожалуйста. Желательно с указанием основания (Закон, Письмо, Постановление или др.)
Ирина, а кому Вы собираетесь говорить, что НН были выписаны позже???? Наоборот, люди (поставщики) идут Вам навстречу и , подавая уточненку, говорят, что это они тогда ( в момент выписки НН) допустили ошибку, неправильно затянув Вас в отчет.

А если Вы хотите "с указанием основания (Закон, Письмо, Постановление или др.)" - тогда слушайте ГНС, которой выгодно, чтобы Вы потеряли свой кредит и заплатили стране обязательства + штраф с как-можно большей суммы. И будет Вам счастье :)

Re: Срочно. Отображение НДС (НК и НО) в бухгалтерском учете

Додано: 25 липня 2013, 16:21
ИРина1385
)))) Да, нет. Я имела ввиду возможно есть какое то основание наборот для выписки правильной НН. Да никому конечно не буду говорить, что нам меняют НН. Я же не собираюсь никого подставлять. И буду благодарна тем, кто идет на встречу.

Re: Срочно. Отображение НДС (НК и НО) в бухгалтерском учете

Додано: 25 липня 2013, 16:21
ИРина1385
Спасибо всем