Buhgalter911

Товарищи скажите пожалуйста как оформить проводки по уплате НДС.
Допустим у меня две полученные налоговые одна на сумму
120грн (в т.ч. 20грн пдв) и 150грн (в т.ч. 25грн пдв)
и одна выписанная на сумму 120грн (в т.ч. 20грн пдв)
Сколько я должен заплатить пдв.
И как мне отобразить это бухгалтерскими проводками. И в каком случае используются счета 641, 642, 643, 644

Вы ничего не должны в бюджет, т.к. у вас кредит больше обязательства. Вам выдали НН на сумму кредитп 45 грн, а вы выдали на сумму обязательств 20 грн
А у вас программы нет? она вам и отразит.

http://dtkt.com.ua/debet/rus/2001/03/03pr7.html

На 642 я учитывала сбор за загрязнение окружающей среды. Нa субсчете 642 «Расчеты пo обязательным платежам» ведетcя учет расчетов пo сборам (обязательным платежам), которыe взимаются в соответствии c дeйствующим законодательством и учет которыx не ведется нa счете 65 «Расчеты пo страхованию».

Bkmz, может Вам начать с изучения основ бух.учета? план счетов, корреспонденция, потом стандарты...потом налоговый кодекс и т.д.. в одной теме на все вопросы не ответишь. имхо.

Bkmz писав:
Сколько я должен заплатить пдв.
И как мне отобразить это бухгалтерскими проводками. И в каком случае используются счета 641, 642, 643, 644

Совершенно искренне хочется предостеречь Вас: излишняя самоуверенность в своих возможностях и стремление сэкономить на услугах бухгалтера (хотя бы приходящего, с соответственно малой з\платой) могут сыграть с Вами очень злую и в итоге очень дорогостоящую шутку.

Bkmz писав:Товарищи скажите пожалуйста как оформить проводки по уплате НДС.
Допустим у меня две полученные налоговые одна на сумму
120грн (в т.ч. 20грн пдв) и 150грн (в т.ч. 25грн пдв)
и одна выписанная на сумму 120грн (в т.ч. 20грн пдв)
Сколько я должен заплатить пдв.
И как мне отобразить это бухгалтерскими проводками. И в каком случае используются счета 641, 642, 643, 644

Нужно рассматривать 2 варианта. Вы выписали НН по 1 событию - поступление денег на р/с как предоплата или 1 событие - оказание услуг или отгрузка товара.
1 вариант:
DT 311 KT 6811 сумма 120
DT 643 KT 6415 (НДС) сумма 20

После оказания услуг (отгрузки товара) вы сделаете проводку
DT 6811 KT 703 сумма 120
DT 703 KT 643 сумма 20

2 вариант: Сначала отгрузка потом оплата :
DT 361 KT 703 сумма 120
DT 703 KT 6415 (НДС) сумма 20

После оплаты на р/с отгруженного товара (оказаных услуг)
DT 311 KT 361 сумма 120

По полученным накладным то же самое (2 варианта предоплата и полученный товар (оказанные услуги)
1 вариант предоплата:
DT 631 KT 311 сумма 120
DT 6442 KT 6441 (НДС) сумма 20
Получена налоговая накладная :
DT 6415 KT 6442 (НДС) сумма 20

Счет 6441 закроется при оприходовании товара или по акту полученных услуг.

То же по сумме 150
DT 631 KT 311 сумма 150
DT 6442 KT 6441 (НДС) сумма 25
Получена налоговая накладная :
DT 6415 KT 6442 (НДС) сумма 25

К оплате НДС у Вас нет, т.к. налоговые обязательства меньше налогового кредита. Теоретически вам должны 25 грн. из бюджета !

Glav_bux писав:[

К оплате НДС у Вас нет, т.к. налоговые обязательства меньше налогового кредита. Теоретически вам должны 25 грн. из бюджета !

Практически Вам никто их не вернет#rolf# #rolf# #rolf#

_Tatyana_ писав:

Glav_bux писав:[

К оплате НДС у Вас нет, т.к. налоговые обязательства меньше налогового кредита. Теоретически вам должны 25 грн. из бюджета !

Практически Вам никто их не вернет#rolf# #rolf# #rolf#

Согласна. Не вернет. Теория от практики у нас далека !!!

Именно поэтому я и рекомендовал человеку, далекому не только от практики, но даже от теории, обзавестись бухгалтером )))

Бюгюльмэ писав:Именно поэтому я и рекомендовал человеку, далекому не только от практики, но даже от теории, обзавестись бухгалтером )))

Зато какой смелый человек! #rolf# Не зная основ, собирается вести учет и отчетность !!!