Buhgalter911

Коллеги, кто проводит одновременно облагаемые и льготируемые операции - как работать с 01.07? В кредит идет вся сумма НК, а когда формируем накладную с налоговым обязательством на разницу: датой получения налоговой накладной входящей или датой первого события??? И как отражаем в декларации эти операции?

ivess писав:Коллеги, кто проводит одновременно облагаемые и льготируемые операции - как работать с 01.07? В кредит идет вся сумма НК, а когда формируем накладную с налоговым обязательством на разницу: датой получения налоговой накладной входящей или датой первого события??? И как отражаем в декларации эти операции?

по п.198.5 НКУ "Платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних в терміни, встановлені цим Кодексом для такої реєстрації, відповідні податкові накладні за товарами/послугами, необоротними активами, під час придбання або виготовлення яких суми податку були включені до складу податкового кредиту, у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання починають використовуватися:

а) в операціях, що не є об'єктом оподаткування відповідно до статті 196 цього Кодексу (крім випадків проведення операцій, передбачених підпунктом 196.1.7 пункту 196.1 статті 196 цього Кодексу);

б) в операціях, звільнених від оподаткування відповідно до статті 197, підрозділу 2 розділу XX цього Кодексу, міжнародних договорів (угод) (крім випадків проведення операцій, передбачених підпунктом 197.1.28 пункту 197.1 статті 197 цього Кодексу);

в) в операціях, що здійснюються платником податку в межах балансу платника податку, у тому числі передача для невиробничого використання, переведення виробничих необоротних активів до складу невиробничих необоротних активів;

г) в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку."

по п.199.1 " У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги, необоротні активи частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти і зареєструвати відповідні податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних на частку сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях."

Выбирайте...

Пишите в личку эл. адреса-скину свеженькую статью на эту тему из "Дебет-Кредит".

А как это еще в 1С провести?
Кто то уже делал это?

Хочу все-таки еще раз поднять эту тему. Как вы думаете когда нужно выписывать налоговую накладную по п.199.1 : по дате выписки налоговой накладной поставщиком или не позже последнего дня месяца? А в номенклатуре что вы писать будете?

IrinD писав:Хочу все-таки еще раз поднять эту тему. Как вы думаете когда нужно выписывать налоговую накладную по п.199.1 : по дате выписки налоговой накладной поставщиком или не позже последнего дня месяца? А в номенклатуре что вы писать будете?

Я выписываю последним днем месяца. Номенклатура-такая же, как и во входящей НН.

Просто на одном из форумов кто-то написал, что в номенклатуре будет писать примерно следующее: Податкове зобов`язання згідно пп.199.1 ПКУ (ПН постачальника №... від .... ІПН....) и на общую сумму, а не по каждой позиции номенклатуры. Мысль не моя, но сама идея мне понравилась. Во-первых: не надо заморачиваться с номенклатурой (особенно если там приличный список), во-вторых есть привязка к налоговой накладной поставщика, хоть видно что за кредит мы распределяем, и в-третьих, это очень похоже на правила выписки налоговых накладных на условные продажи как-то "перевищення ціни придбання над ціною продажу" и т.д., хотя наш случай естественно в Порядке составления налоговых накладных не описан. Кто что думает по этому поводу?

И еще по поводу даты выписки налоговой накладной. "Все о бух.учете" №60 написал что "для пільговіх операцій ПЗ нараховують на дату покупкм" т.е. концом месяца не получится или как?

Тюша писав:

IrinD писав:Хочу все-таки еще раз поднять эту тему. Как вы думаете когда нужно выписывать налоговую накладную по п.199.1 : по дате выписки налоговой накладной поставщиком или не позже последнего дня месяца? А в номенклатуре что вы писать будете?

Я выписываю последним днем месяца. Номенклатура-такая же, как и во входящей НН.

Делаю так же. Выписываю последним днем, поскольку не всегда понятно сразу в каких операциях буду использовать, номенклатура как во входящей НН

IrinD писав:И еще по поводу даты выписки налоговой накладной. "Все о бух.учете" №60 написал что "для пільговіх операцій ПЗ нараховують на дату покупкм" т.е. концом месяца не получится или как?

по 198.5 НКУ можно последним днем