Buhgalter911

Помогите пожалуйста разобраться. Наша фирма предоставляет услуги, а 25 июня мы стали плательщиками НДС (превысили 300 тыс. грн.) Акты всегда выставлялись последним днем месяца. Как бать в июне? Выставлять 2 акта 24 июня и 30 или один 30 июня на всю сумму насчитывать налоговые обязательства?

Если речь идет об услугах, котрые предоставляются постоянно в течении времени (скажем аренда или реклама), то, думаю, что Вы имеете право сделать акт 24-м числом на сумму равную 24/30 от месячной стоимости услуги без НДС, и акт о предоствлении услуги за период 25-30 число на 6/30 месячной стоимости плюс 20% этой суммы.

Большое спасибо за ответ. А что делать с компенсацией ком. услуг? Тоже двумя актами?

Ваш поставщик Вам выпишет один акт, т. к. к нему Ваши проблемы не относятся, но Вы в нал. кредит должны отнести только 6/30 суммы принятых услуг (кол. 9 реестра "Отримані податкрві накладні") и 6/30 суммы НДС (кол. 10 реестра "Отримані податкрві накладні") от сумм указанных в нал. накл. поставщика коммун. услуг.

А если мы сделаем один акт 30 июня и на всю сумму начислим налоговые обязательства по НДС, то все равно налоговый кредит в размере 6/30? Что тогда делать с ВР?

Нал. кредит все равно в размере 6/30, т.к. Вы можете как угодно завышать свои нал. обязательства, но это не дает Вам право завышать нал. кредит, а право на нал. кредит за период, когда Вы не были плательщиком НДС Вы не имеете. А ВР не имеют никакого отношения к Вашей регистрации в качестве плательщика НДС и всю сумму коммун. услуг Вы можете относить на ВР.

Так если я правильно поняла, то на ВР ложиться сумма 24/30 с учетом НДС, а 6/30 без НДС.

Верно.

Спасибо. И еще на последок для успокоения. Декларацию мы должны подать до 20 августа и в ней показать 6 дней июня и июль?

Да.