Buhgalter911

Брокер предприятия подал на таможню ГТД по импорту 28.03.14, в этот день были были начислены и уплачены обязательства по НДС. Оформлена электронная ГТД была таможней 01.04.14. На ГТД стоят две даты 28.03.14- под таможенным контролем и 01.04.14 овальная личная печать таможни. Копия электронной ГТД заверена овальной печатью таможни 02.04.14. Какие даты в данном случае необходимо ставить в гр. 2 и гр. 3 реестра полученных налоговых накладных при регистрации ГТД.

nhbajyjdf писав:Брокер предприятия подал на таможню ГТД по импорту 28.03.14, в этот день были были начислены и уплачены обязательства по НДС. Оформлена электронная ГТД была таможней 01.04.14. На ГТД стоят две даты 28.03.14- под таможенным контролем и 01.04.14 овальная личная печать таможни. Копия электронной ГТД заверена овальной печатью таможни 02.04.14. Какие даты в данном случае необходимо ставить в гр. 2 и гр. 3 реестра полученных налоговых накладных при регистрации ГТД.

Я ставлю дату которая стоит внизу ГТД, там где відмітка митного органу, Результат.

Внизу слева в моем случае стоят две даты:
28.03.14 /ПМК(под таможенным контролем)(товар поставлен под таможенный контроль)
01.01.14/ОНП(овальная номерная печать) (товар выпущен, ГТД оформлена)

nhbajyjdf писав:Внизу слева в моем случае стоят две даты:
28.03.14 /ПМК(под таможенным контролем)(товар поставлен под таможенный контроль)
01.01.14/ОНП(овальная номерная печать) (товар выпущен, ГТД оформлена)

Налоговые обязательства по НДС при ввозе возникают на дату подачи ГТД для таможенного оформления (п. 187.8 НКУ). Посмотрите по курсу на какую дату просчитана сумма общая и с нее НДС.

HelgaBuh писав:

nhbajyjdf писав:Внизу слева в моем случае стоят две даты:
28.03.14 /ПМК(под таможенным контролем)(товар поставлен под таможенный контроль)
01.01.14/ОНП(овальная номерная печать) (товар выпущен, ГТД оформлена)

Налоговые обязательства по НДС при ввозе возникают на дату подачи ГТД для таможенного оформления (п. 187.8 НКУ). Посмотрите по курсу на какую дату просчитана сумма общая и с нее НДС.

Право на налоговый кредит при импорте возникает на дату фактической уплаты НДС при растамаживании и подтверждается соответствующим образом оформленной ГТД. В большинстве случаев налоговые обязательства и налоговый кредит при импорте товаров отражаются в одном и том же отчетном периоде. Однако налоговый кредит возникнет на дату оформления ГТД, если, предположим, дата ее подачи и дата оформления не совпадают.

В декларации по НДС сумма налогового кредита отражается по строке 12.1 (в приложение 5 к декларации импортный НДС не попадает, т. е. в таком приложении не отражается).

В ситуации, когда ввозной НДС уплачен исходя из таможенной стоимости, которая выше фактурной, в налоговый кредит (и соответственно в строку 12.1 декларации) включается вся сумма НДС, фактически уплаченная при импорте, т. е. рассчитанная исходя из таможенной стоимости импортных товаров, указанной в ГТД

Спасибо всем, кто откликнулся.
Меня интересует только вопрос заполнения реестра в моем случае импортной ГТД. Правильно ли я поняла, что
----в графу 2 реестра(дата получения) ставится дата 01.04.2014
----а вот в графу 3(дата составления)для меня непонятно, что заносится сюда: 28.03.14(дата подачи ГТД) или 01.04.14(дата оформления ГТД)

Помогите с вопросом!!!!

nhbajyjdf писав:Спасибо всем, кто откликнулся.
Меня интересует только вопрос заполнения реестра в моем случае импортной ГТД. Правильно ли я поняла, что
----в графу 2 реестра(дата получения) ставится дата 01.04.2014
----а вот в графу 3(дата составления)для меня непонятно, что заносится сюда: 28.03.14(дата подачи ГТД) или 01.04.14(дата оформления ГТД)

Помогите с вопросом!!!!

в графах 3 — 5 отражаются реквизиты «импортной» ГТД (соответственно: дата оформления, последние шесть знаков порядкового номера ГТД и условное обозначение вида документа — «МДЕ»);