Buhgalter911

Налоговый кредит, который используется в необлагаемых налогом операциях, но в хоз.деятельности.
Сейчас мы показываем эти суммы в дод.5 можно сказать информативно - получается идет разрыв между суммой зарегистрированного НК (вытяг по эл.счету) и суммой НК отраженной в декларации. И получается, что вроде как регистрационный лимит завышен на эту сумму... Но теоретически же эта "разница" уже использована.
Что сейчас делать с этой разницей в принципе и надо ли.
Как это все будет с 01.07?

На эту тему законодатели не заморачивались и налоговики до сегодня не задумываются. Разницу используем до конца года в качестве моральной компенсации за весь этот головняк с электронным администрированием и распределением НК.

rekin писав:На эту тему законодатели не заморачивались и налоговики до сегодня не задумываются. Разницу используем до конца года в качестве моральной компенсации за весь этот головняк с электронным администрированием и распределением НК.

нет ничего самого дорого чем бесплатное ))), особенно от государства ))

В свеженьком журнале "Бухгалтер 911" №17 от 22.04.2015г. появилось маленькое разъяснение на тему с распределяемым НК:
Цитата
***********
Увязка Извлечения из СЭА и НДС-деклараций
НН с распределяемым налоговым кредитом

Под «суперформулу» правила распределения НК будут подстроены только с 01.07.2015 г. С этой даты, напомним, в налоговый кредит нужно будет включать всю сумму НДС, указанную в НН. А затем, если товар/услуги будут использоваться частично (или полностью) в необлагаемых операциях, этот кредит будет компенсироваться начислением НО. Тогда показатели для СЭА будут формироваться правильно: сумма НДС сначала полностью «зачтется» для показателя ∑НаклОтр (стр. 3 Извлечения), а затем НК, на который мы не имеем право, будет компенсирован за счет показателя ∑НаклВид (стр. 6 Извлечения).

По идее, такой механизм должен был заработать с 01.02.2015 г. Но нормотворцы упустили этот момент. И это пойдет «на руку» плательщикам. Ведь сейчас для «суперформулы» учитывается весь входной НДС, указанный в НН. В то время как в декларации он отражается только в части «разрешенной» (сформированной согласно требованиям НКУ) суммы. Поэтому сумма «неразрешенного» налогового кредита зачтется в показателе ∑НаклОтр и увеличит лимит регистрации. Опять же, как-то «выравнивать положение» (заниматься какими-то специальными корректировками) плательщику не нужно.
********
Не совсем понятно как это сделать -"кредит будет компенсироваться начислением НО". Очевидно, что должны еще появиться какие-нибудь разъяснения.

rekin писав:В свеженьком журнале "Бухгалтер 911" №17 от 22.04.2015г. появилось маленькое разъяснение на тему с распределяемым НК:
Цитата
***********
Увязка Извлечения из СЭА и НДС-деклараций
НН с распределяемым налоговым кредитом

Под «суперформулу» правила распределения НК будут подстроены только с 01.07.2015 г. С этой даты, напомним, в налоговый кредит нужно будет включать всю сумму НДС, указанную в НН. А затем, если товар/услуги будут использоваться частично (или полностью) в необлагаемых операциях, этот кредит будет компенсироваться начислением НО. Тогда показатели для СЭА будут формироваться правильно: сумма НДС сначала полностью «зачтется» для показателя ∑НаклОтр (стр. 3 Извлечения), а затем НК, на который мы не имеем право, будет компенсирован за счет показателя ∑НаклВид (стр. 6 Извлечения).

По идее, такой механизм должен был заработать с 01.02.2015 г. Но нормотворцы упустили этот момент. И это пойдет «на руку» плательщикам. Ведь сейчас для «суперформулы» учитывается весь входной НДС, указанный в НН. В то время как в декларации он отражается только в части «разрешенной» (сформированной согласно требованиям НКУ) суммы. Поэтому сумма «неразрешенного» налогового кредита зачтется в показателе ∑НаклОтр и увеличит лимит регистрации. Опять же, как-то «выравнивать положение» (заниматься какими-то специальными корректировками) плательщику не нужно.
********
Не совсем понятно как это сделать -"кредит будет компенсироваться начислением НО". Очевидно, что должны еще появиться какие-нибудь разъяснения.

я где-то читала (то ли умные мысли, то ли это где-то прописано) что будет выписываться НН с НО под кодом "08"

Ребята, подскажите, надо ли корректировать НК по приобретенному ОС, если мы сдаем в аренду ОС, которое размещенное на СЭЗ КРЫМ, крымскому контрагенту.