таможенная стоимость выше фактурной,как отразить ндс

Розділ V ПКУ
aleftina7
УченикУченик
Повідомлень: 7
З нами з: 18 жовтня 2016, 10:57
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення aleftina7 »

Добрый день! Огромная просьба в помощи! У нас при оформлении таможенная стоимость выше фактурной почти в 2 раза. Ндс при импорте 40 начисляется с таможенной стоимости. Когда отгружаем товар, то себестоимость считается с фактурной. Получается ндс к начислению при реализации меньше уплаченного при оформлении. Раньше выписывали себе налоговую накладную на разницу ндс(между реализацией и оформлении гтд) У кого такие ситуации,как правильно оформить? Заранее благодарна за помощь!

ИнспекторПДВ
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 176
З нами з: 12 січня 2015, 10:58
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 121 раз

Повідомлення ИнспекторПДВ »

aleftina7 писав:Добрый день! Огромная просьба в помощи! У нас при оформлении таможенная стоимость выше фактурной почти в 2 раза. Ндс при импорте 40 начисляется с таможенной стоимости. Когда отгружаем товар, то себестоимость считается с фактурной. Получается ндс к начислению при реализации меньше уплаченного при оформлении. Раньше выписывали себе налоговую накладную на разницу ндс(между реализацией и оформлении гтд) У кого такие ситуации,как правильно оформить? Заранее благодарна за помощь!
На сегодня статтья 188 ПКУ звучит так:
При цьому база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг не може бути нижче ціни придбання таких товарів/послуг, база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче звичайних цін, а база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни).....

А колись... ще до 2013 року у ст.188 було таке:
База оподаткування операцій з постачання товарів, ввезених платником на митну територію України, визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче митної вартості товарів, з якої були визначені податки і збори, що справляються під час їх митного оформлення, з урахуванням акцизного податку та ввізного мита, за винятком податку на додану вартість, що включаються в ціну товарів/послуг згідно із законом.


Насьогодні це прибрали.... Робіть висновки ))))

aleftina7
УченикУченик
Повідомлень: 7
З нами з: 18 жовтня 2016, 10:57
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення aleftina7 »

Спасибо Вам огромное за ответ!
Раньше мы доначисляли себе ндс до таможенной стоимости. На семинаре,ссылаясь на письмо от 11.02.2016 г. N 2878/6/99-99-19-03-02-15, сказали,что сейчас не надо. Поэтому и возникает вопрос, если мы приходуем товар по фактурной стоимости, и включая все затраты и наценку отгружаем,но ниже таможенной,получается у нас ндс по бух.учету отрицательный. Должна ли я сейчас доначислять себе ндс и регистрировать налоговую на разницу?

buhgalter2
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 635
З нами з: 27 січня 2014, 10:26
Дякував (ла): 66 разів
Подякували: 138 разів

Повідомлення buhgalter2 »

так выше написали, нет не нужно ничего доначислять

Відповісти

Повернутись до “ПДВ”