Buhgalter911

Форумчане, добрый вечер. У меня вопрос, если таможенная стоимость по ГТД больше контрактной, мы разницу отображаем в обязательствах?Правильно я понимаю ст. 190 НКУ. Тогда возникает вопрос, в какой строке Декларации эти обязательства отображать и в 1С как это все "хозяйство"проводить. Заранее благодарна за ответы.

Наталья__1982 писав:Форумчане, добрый вечер. У меня вопрос, если таможенная стоимость по ГТД больше контрактной, мы разницу отображаем в обязательствах?Правильно я понимаю ст. 190 НКУ. Тогда возникает вопрос, в какой строке Декларации эти обязательства отображать и в 1С как это все "хозяйство"проводить. Заранее благодарна за ответы.

Приведу пример:
контрактная стоимость = 5000
таможенная стоимость = 6000
стоимость реализации = 5500
в этом случае вроде вы и с прибылью товар реализовали (купили за 5000 продали за 5500), а вот на разницу (между 6000 и 5500) вы начисляете налоговые обязательства "сами на себя".
вид документа "ПН01" - податкова накладна, виписана на суму перевищення звичайної ціни над фактичною.
в додатке 5 декларации в раздел "Прочие".
в декларации отобразится в графе 1.

Импорт услуг по ст. 186.3 г) предоставление персонала, в том числе если персонал работает по месту осуществления деятельности покупателя;
Что может быть сюда отнесено ?!! Фрахт судна с экипажем - фрахт отдельно,экипаж - отдельно ?!! Где найти определение " Услуги по предоставлению персонала" ???!!

And писав:

Наталья__1982 писав:Форумчане, добрый вечер. У меня вопрос, если таможенная стоимость по ГТД больше контрактной, мы разницу отображаем в обязательствах?Правильно я понимаю ст. 190 НКУ. Тогда возникает вопрос, в какой строке Декларации эти обязательства отображать и в 1С как это все "хозяйство"проводить. Заранее благодарна за ответы.

Приведу пример:
контрактная стоимость = 5000
таможенная стоимость = 6000
стоимость реализации = 5500
в этом случае вроде вы и с прибылью товар реализовали (купили за 5000 продали за 5500), а вот на разницу (между 6000 и 5500) вы начисляете налоговые обязательства "сами на себя".
вид документа "ПН01" - податкова накладна, виписана на суму перевищення звичайної ціни над фактичною.
в додатке 5 декларации в раздел "Прочие".
в декларации отобразится в графе 1.

Большое спасибо за ответ, но у меня возник вопрос, определение налогового обязательства возникает= Таможенная стоимость-Контрактная стоимость (статья 190НК), а не стимость реализации. Тоесть насколько я понимаю налоговые обязательства нужно сразу насчитывать при оприходовании товара (ввода ГТД в базу)???

Наталья__1982 писав:

And писав:

Наталья__1982 писав:Форумчане, добрый вечер. У меня вопрос, если таможенная стоимость по ГТД больше контрактной, мы разницу отображаем в обязательствах?Правильно я понимаю ст. 190 НКУ. Тогда возникает вопрос, в какой строке Декларации эти обязательства отображать и в 1С как это все "хозяйство"проводить. Заранее благодарна за ответы.

Приведу пример:
контрактная стоимость = 5000
таможенная стоимость = 6000
стоимость реализации = 5500
в этом случае вроде вы и с прибылью товар реализовали (купили за 5000 продали за 5500), а вот на разницу (между 6000 и 5500) вы начисляете налоговые обязательства "сами на себя".
вид документа "ПН01" - податкова накладна, виписана на суму перевищення звичайної ціни над фактичною.
в додатке 5 декларации в раздел "Прочие".
в декларации отобразится в графе 1.

Большое спасибо за ответ, но у меня возник вопрос, определение налогового обязательства возникает= Таможенная стоимость-Контрактная стоимость (статья 190НК), а не стимость реализации. Тоесть насколько я понимаю налоговые обязательства нужно сразу насчитывать при оприходовании товара (ввода ГТД в базу)???

НО возникают таможенная стоимость+(пошлина..)- стоимость реализации
Если реалицазия выше таможенной стоимости никаких доп. НО не возникает

Вы меня, конечно простите, но я че-то не могу понять, получается только при реализации этого приобретенного товара я смогу увидеть насчитывать мне обязательства или нет?

Выходит, если я приобрела товар в феврале, а продала его в марте, только в марте и показываю эти обязательства (если сумма реализации меньше суммы таможенной)?

Да. В вашем случае сложнее с НК или сразу всю сумму НК по тамож. ст-ти включить в феврале или в марте, когда уже доначислите НО. #-o , есть ли в этом смысл?

PERCIKA писав:

Наталья__1982 писав:

And писав: Приведу пример:
контрактная стоимость = 5000
таможенная стоимость = 6000
стоимость реализации = 5500
в этом случае вроде вы и с прибылью товар реализовали (купили за 5000 продали за 5500), а вот на разницу (между 6000 и 5500) вы начисляете налоговые обязательства "сами на себя".
вид документа "ПН01" - податкова накладна, виписана на суму перевищення звичайної ціни над фактичною.
в додатке 5 декларации в раздел "Прочие".
в декларации отобразится в графе 1.

Большое спасибо за ответ, но у меня возник вопрос, определение налогового обязательства возникает= Таможенная стоимость-Контрактная стоимость (статья 190НК), а не стимость реализации. Тоесть насколько я понимаю налоговые обязательства нужно сразу насчитывать при оприходовании товара (ввода ГТД в базу)???

НО возникают таможенная стоимость+(пошлина..)- стоимость реализации
Если реалицазия выше таможенной стоимости никаких доп. НО не возникает

А разве пошлина не включается, в таможенную стоимость?

Исходя из таможенной стоимости рассчитывается пошлина, но не включается. Вопрос прибавлять ли затраты по транспорту к таможенной стоимости? В налоговом кодексе ничего не сказано об этом. Хотя в старом законе об НДС это оговаривалось.](*,) ](*,) ](*,)