Buhgalter911

Покупатель вернул товар(брак), подскажите РК к НН выписывать датой кода выписана возвратная накладная или датой когда мы вернули покупателю деньги(возврат денег был позже)

Валюшка писав:Покупатель вернул товар(брак), подскажите РК к НН выписывать датой кода выписана возвратная накладная или датой когда мы вернули покупателю деньги(возврат денег был позже)

что первое было- тогда и кор-ка( в вашем случае возврат товара)

Я выписываю по дате возврата денег. Объясняю почему. Товар они Вам вернули, но их деньги остались у Вас. Поэтому я считаю, что корректировать свои налоговые обязательства Вы не имеете права. Когда возвращаю деньги, делаю корректировку и уменьшаю свои налоговые обязательства.

cometa писав:Я выписываю по дате возврата денег. Объясняю почему. Товар они Вам вернули, но их деньги остались у Вас. Поэтому я считаю, что корректировать свои налоговые обязательства Вы не имеете права. Когда возвращаю деньги, делаю корректировку и уменьшаю свои налоговые обязательства.

а если возврат товара и возврат денег в разном периоде тогда как вы сделаете?

Я тоже думаю, что корректировку лучше сделать после получения денег. Ведь товар можно просто заменить и не делать корректировку.

Лимончик писав:

cometa писав:Я выписываю по дате возврата денег. Объясняю почему. Товар они Вам вернули, но их деньги остались у Вас. Поэтому я считаю, что корректировать свои налоговые обязательства Вы не имеете права. Когда возвращаю деньги, делаю корректировку и уменьшаю свои налоговые обязательства.

а если возврат товара и возврат денег в разном периоде тогда как вы сделаете?

Делаю в том периоде, когда возвращаю деньги.

Смотрите

Февраль - предоплата, налоговое обязательство по НДС ( налоговая накладная)
февраль - отгрузка товара ( обязательств нет)
март - возврат товара , деньги не возвращаем . Причин для корректировки нет, потому что деньги остались у нас.
апрель - возврат денег. корректировка и уменьшение налоговых обязательств по НДС . Логично?

я РК делаю по первому из событий - ст.192.1 НКУ - Выписка расчетов корректировок возможна в трех случаях:
♦ при пересмотре цен на поставленные товары/ услуги;
♦ при возврате ранее поставленного товара поставщику;
♦ при возврате суммы осуществленной ранее предварительной оплаты.
и нет условия - остались деньги у нас или нет, НО коректирую и паралельно покупатель НК, в РК обяз. подпись покупателя

"У разі здійснення коригування сум податкових зобов'язань відповідно до статті 192 розділу V Кодексу постачальник товарів/послуг виписує розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі - розрахунок коригування) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної."

ни о каких сроках не говорится...

Yla писав:я РК делаю по первому из событий - ст.192.1 НКУ - Выписка расчетов корректировок возможна в трех случаях:
♦ при пересмотре цен на поставленные товары/ услуги;
♦ при возврате ранее поставленного товара поставщику;
♦ при возврате суммы осуществленной ранее предварительной оплаты.
и нет условия - остались деньги у нас или нет, НО коректирую и паралельно покупатель НК, в РК обяз. подпись покупателя

+1

cometa писав:

Лимончик писав:

cometa писав:Я выписываю по дате возврата денег. Объясняю почему. Товар они Вам вернули, но их деньги остались у Вас. Поэтому я считаю, что корректировать свои налоговые обязательства Вы не имеете права. Когда возвращаю деньги, делаю корректировку и уменьшаю свои налоговые обязательства.

а если возврат товара и возврат денег в разном периоде тогда как вы сделаете?

Делаю в том периоде, когда возвращаю деньги.

Смотрите

Февраль - предоплата, налоговое обязательство по НДС ( налоговая накладная)
февраль - отгрузка товара ( обязательств нет)
март - возврат товара , деньги не возвращаем . Причин для корректировки нет, потому что деньги остались у нас.
апрель - возврат денег. корректировка и уменьшение налоговых обязательств по НДС . Логично?

да деньги пока у нас мы можем потратить, а не возвращать и получить налог. кредит, а по возврату товара получается уменьшить обязы(в одном периоде 2 уменьшения) но как же тогда ст. 192.1