Buhgalter911

Оплачено по ГТД НДС в январе, мы проводим кредит в январе или в феврале, а в январе показываем обязательство ? каким документом есть разьяснения ?

sanakiev писав:Оплачено по ГТД НДС в январе, мы проводим кредит в январе или в феврале, а в январе показываем обязательство ? каким документом есть разьяснения ?

ст.187.8. ПКУ. Датою виникнення податкових зобов’язань у разі ввезення товарів на митну територію України є дата подання митної декларації для митного оформлення.
ст.198.2. ПКУ. Для операцій із ввезення на митну територію України товарів....датою виникнення права на віднесення сум податку до податкового кредиту є дата сплати (нарахування) податку за податковими зобов’язаннями згідно з пунктом 187.8 ПКУ.

это понятно, но все же я могу обязательства и кредит провести в одном месяце ???

sanakiev писав:это понятно, но все же я могу обязательства и кредит провести в одном месяце ???

не совсем понятен Ваш вопрос.
если Вы перечислили таможенные платежи в январе, а импортная ГТД оформлена февралем, то НК февралем.
что вы имеете ввиду под обязательствами? Вы их ведь уже перечислили таможне. в декларации по ндс отражается только налоговый кредит.

и оформлено и оплачено январем... действительно не корректно задала... (:

sanakiev писав:и оформлено и оплачено январем...

и включайте в декларацию за январь.
если не хотите, то проводите в феврале через строку 16.1 как ошибочно не включенную.

благодарю... )

And писав:

sanakiev писав:это понятно, но все же я могу обязательства и кредит провести в одном месяце ???

не совсем понятен Ваш вопрос.
если Вы перечислили таможенные платежи в январе, а импортная ГТД оформлена февралем, то НК февралем.
что вы имеете ввиду под обязательствами? Вы их ведь уже перечислили таможне. в декларации по ндс отражается только налоговый кредит.

А у меня вопрос возник, если таможенная стоимость больше той, которая по ГТД(контрактная), то читая Кодекс, понимаю, что надо разницу включать в обязательства и отображать в НО декларации по НДС

Наталья__1982 писав:

And писав:

sanakiev писав:это понятно, но все же я могу обязательства и кредит провести в одном месяце ???

не совсем понятен Ваш вопрос.
если Вы перечислили таможенные платежи в январе, а импортная ГТД оформлена февралем, то НК февралем.
что вы имеете ввиду под обязательствами? Вы их ведь уже перечислили таможне. в декларации по ндс отражается только налоговый кредит.

А у меня вопрос возник, если таможенная стоимость больше той, которая по ГТД(контрактная), то читая Кодекс, понимаю, что надо разницу включать в обязательства и отображать в НО декларации по НДС

ст.188 База оподаткування операцій з постачання товарів, ввезених на митну територію України...т.е. когда будет реализация, только тогда вы будете знать разницу между таможенной стоимостью (если она выше договорной) и стоимостью реализации товаров.

В статье 188 сказано, что разница берется между таможенной и контрактной стоимостью