Buhgalter911

Отражения распределенного НК в декларации по НДС ?

Сапер писав:

А вопрос, собственно, в чем?:-"

Сапер писав:

У меня доля налога используемая в налогоблагаеміх операциях = 40%
В налоговом реестре в последний день отчетного периода в гр 9 и 10 я должна показать с "минусом" сумму в размере 60%(т.е которая не участвует в налоговом кредите)?
Спасибо

tory писав:

Сапер писав:

У меня доля налога используемая в налогоблагаеміх операциях = 40%
В налоговом реестре в последний день отчетного периода в гр 9 и 10 я должна показать с "минусом" сумму в размере 60%(т.е которая не участвует в налоговом кредите)?
Спасибо

Я бы считал правильным в реестре,который сдается , каждую НН, которая попадает под распределение в сумме 40% (ваша цифра) отразить в гр.9 и 10, а в сумме 60% - в гр. 11 и 12 (отдельными строками). Как Вы это будете делать в последний день месяца в "рабочем" реестре - на Вашу фантазию, но лучше стремиться к технологичности. Кроме того я бы позаботился, чтобы в бух документах были: методика распределения, оформленная в виде приказа, и расчет распределения (если проценты меняются от месяца к месяцу) к каждой декларации в виде бух. справки. Успехов.

Подскажите, кто какой методикой при распределении пользуется. У меня, например, была методика, которая использовалась предприятием за царя Панька, 20 лет. Она расчитывается по данным Дт-х оборотов субсчетов 36 счета, а не по перворму событию, как НДС. Т.к именно товары отгруженные и считаются в бухучете как объем реализации. Утвержденной однозначной методики небыло да и нет. В НК просто все привязано ст.199 к использованию одной % ставки в течении года. Некоторые умники-консультанты предлагают пользоваться колонками А деклараций по НДС.