Buhgalter911

Подскажите пожалуйста, можно ли в строке 10.2 декларации по НДС и соответственно в приложении 5 к декларации по НДС в разделе 2 отражать поставки по "опоздавшим" налоговым накладным (т.е. по налоговым накладным, выписанным в одном отчетном периоде, полученным в другом отчетном периоде). Это на НДС к уплате не влияет, но все же хотелось бы не переделывать по 10 раз, если прицепятся.

inkri писав:Подскажите пожалуйста, можно ли в строке 10.2 декларации по НДС и соответственно в приложении 5 к декларации по НДС в разделе 2 отражать поставки по "опоздавшим" налоговым накладным (т.е. по налоговым накладным, выписанным в одном отчетном периоде, полученным в другом отчетном периоде). Это на НДС к уплате не влияет, но все же хотелось бы не переделывать по 10 раз, если прицепятся.

стр 10,2 "не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) "
Скажите, а какое отношение она имеет к опоздавшим НН? Я такие всегда ставлю как обычно в 10,1, а в дод.5 указываю период в котором они выписаны.

Galina V писав:

inkri писав:Подскажите пожалуйста, можно ли в строке 10.2 декларации по НДС и соответственно в приложении 5 к декларации по НДС в разделе 2 отражать поставки по "опоздавшим" налоговым накладным (т.е. по налоговым накладным, выписанным в одном отчетном периоде, полученным в другом отчетном периоде). Это на НДС к уплате не влияет, но все же хотелось бы не переделывать по 10 раз, если прицепятся.

стр 10,2 "не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) "
Скажите, а какое отношение она имеет к опоздавшим НН? Я такие всегда ставлю как обычно в 10,1, а в дод.5 указываю период в котором они выписаны.

Да, 10.1, это видимо, опечатка.

Не опечатка. Мы в январе приобрели товар для деятельности, которая не облагается НДС. Получили налоговую накладную в феврале. В реестре отражается по графам 11 и 12. В декларации в стр. 10.2., в приложении 5 к декларации в разделе 2 в пункте "Операції з придбання ПДВ, які не надають права формування податкового кредиту". В приложении 5 там тоже необходимо по этим налоговым накладным расшифровывать дату выписки. Так вот и вопрос, можно ли в стр. 10.2 отображать данные по опоздавшим налоговым накладным. Это не влияет на сумму НДС к уплате, просто хочется соблюсти правила налогового учета, чтобы не придирались.

inkri писав:Не опечатка. Мы в январе приобрели товар для деятельности, которая не облагается НДС. Получили налоговую накладную в феврале. В реестре отражается по графам 11 и 12. В декларации в стр. 10.2., в приложении 5 к декларации в разделе 2 в пункте "Операції з придбання ПДВ, які не надають права формування податкового кредиту". В приложении 5 там тоже необходимо по этим налоговым накладным расшифровывать дату выписки. Так вот и вопрос, можно ли в стр. 10.2 отображать данные по опоздавшим налоговым накладным. Это не влияет на сумму НДС к уплате, просто хочется соблюсти правила налогового учета, чтобы не придирались.

Да, вы регистрируете эту НН получение -__.02.2011, дата выписки __.01.2011,
автоматически и в реестре и в приложении 5 к декларации
в разделе "Операції з придбання ПДВ, які не надають права формування податкового кредиту"
в колонке 3 указывается период выписки НН = 01.2011.
Эта сумма попадает в стр. 10.2 декларации.

Спасибо большое!