бух.проводки НДС

Розділ V ПКУ
@Nika@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1407
З нами з: 09 січня 2011, 14:26
Звідки: Кривий Ріг
Дякував (ла): 956 разів
Подякували: 1173 рази

Повідомлення @Nika@ »

buhgalter2 писав:Укрпочта выписывает НН и включить в НК по квитанции нельзя. У вас эта сумма будет на 6442 счету. Если в течение 180 дней вы не получите НН, то тогда спишете на 94 счет
Почему??? Все плательщики НДС выписывают НН, но тем не менее НКУ позволяет включать НДС в НО и без них (я так думаю, в т.ч. и для того, чтоб упростить работу и не морочить голову с выпиской НН на мелкие платежи):

201.11. Підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної, також є:
...
б) касові чеки, які містять суму отриманих товарів/послуг, загальну суму нарахованого податку (з визначенням фіскального номера та податкового номера постачальника). При цьому з метою такого нарахування загальна сума отриманих товарів/послуг не може перевищувати 200 гривень за день (без урахування податку).




buhgalter2
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 630
З нами з: 27 січня 2014, 10:26
Дякував (ла): 66 разів
Подякували: 136 разів

Повідомлення buhgalter2 »

извините, я просто не сообразила, что у вас маленькая сумма.

Alisa2014
Оракул
Оракул
Повідомлень: 272
З нами з: 11 грудня 2014, 09:10
Дякував (ла): 217 разів
Подякували: 63 рази

Повідомлення Alisa2014 »

Добрый день.У меня не идет оборотка по 6415 на сумму возврата денег от поставщика - 1 С7,7 , Наверное надо ручной проводкой это корректировать?

Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 7771
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1690 разів
Подякували: 6069 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

Alisa2014 писав:Добрый день.У меня не идет оборотка по 6415 на сумму возврата денег от поставщика - 1 С7,7 , Наверное надо ручной проводкой это корректировать?
А чому він вам повертав гроші ? Рідко коли 6415 в 1С7 треба коригувати вручну.. але буває.

Alisa2014
Оракул
Оракул
Повідомлень: 272
З нами з: 11 грудня 2014, 09:10
Дякував (ла): 217 разів
Подякували: 63 рази

Повідомлення Alisa2014 »

Оплатили лишние деньги, спасибо, что отозвались, уже разобралась - в банк. выписле надо - ставить в Д/Р и програма нормально формирует проводки, вечно в спешке что-то не заметиш, а потом голову ломаеш

Аватар користувача
fin_o
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1805
З нами з: 27 червня 2013, 14:23
Дякував (ла): 790 разів
Подякували: 699 разів

Повідомлення fin_o »

Помогите! У меня ступор!
Ситуация такая. Мы платим за аренду кулера (вода) сумму 14,40 (в т.ч. НДС=2,40). Сумма смешная, но учитывать нужно!
Это операция по услугам, которые используются не в хоз.деятельности.

По банку делаю проводку:
DT 631 KT 311 14,40
DT 6442 KT 6441 2,40

Получена вх. НН
DT 6415 KT 6442 2,40

Затем закрываем акт (Услуги сторонних организаций):
DT 6441 KT 631 2,40
DT 84 KT 631 12,00

Затем начисляю налоговые обязательства
(Нараховано ПЗ згідно п.198.5 ПКУ (тип причини 13))
DT 643 KT 6415 2,40

Куда закрыть KR 643 ???

P.S. У меня такие счета:
Счет 6415 - ПДВ
Счет 6442 - Неодержані податкові накладні
Счет 6441 - Податковий кредит
Счет 643 - Податкові зобов’язання

Аватар користувача
fin_o
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1805
З нами з: 27 червня 2013, 14:23
Дякував (ла): 790 разів
Подякували: 699 разів

Повідомлення fin_o »

fin_o писав:Помогите! У меня ступор!
Ситуация такая. Мы платим за аренду кулера (вода) сумму 14,40 (в т.ч. НДС=2,40). Сумма смешная, но учитывать нужно!
Это операция по услугам, которые используются не в хоз.деятельности.

По банку делаю проводку:
DT 631 KT 311 14,40
DT 6442 KT 6441 2,40

Получена вх. НН
DT 6415 KT 6442 2,40

Затем закрываем акт (Услуги сторонних организаций):
DT 6441 KT 631 2,40
DT 84 KT 631 12,00

Затем начисляю налоговые обязательства
(Нараховано ПЗ згідно п.198.5 ПКУ (тип причини 13))
DT 643 KT 6415 2,40

Куда закрыть KR 643 ???

P.S. У меня такие счета:
Счет 6415 - ПДВ
Счет 6442 - Неодержані податкові накладні
Счет 6441 - Податковий кредит
Счет 643 - Податкові зобов’язання
Ни у кого нет услуг - не хоз.деятельность?

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8635
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2022 рази
Подякували: 5207 разів

Повідомлення Тюша »

как вариант-949
или:
Покупки для нехозяйственной/необлагаемой деятельности

Сейчас посмотрим на ситуацию, когда вы изначально планируете использовать приобретенные товары/услуги/необоротные активы в нехозяйственной/необлагаемой деятельности. Напомним, что после 01.07.2015 г. по таким покупкам мы руководствуемся следующим принципом ( пп. 198.3, 198.6, 198.7 НКУ): (1) показываем НК в полной сумме, а затем (2) начисляем по таким объектам НО — тоже в полной сумме. Подробнее об этом механизме читайте в статье «Нехозяйственные покупки в НДС-учете» в журнале «Бухгалтер 911», 2015, № 33.

Так вот, Минфин предлагает включать начисленные НО в первоначальную стоимость товаров/необоротных активов/стоимость услуг (п. 1.4 проекта изменений к Инструкции № 141). То есть, в частности, запись может выглядеть так: Дт 20, 23, 15, 92 — Кт 641/НДС. В свою очередь, запись: Дт 643 — Кт 641 не нужна.
https://i.factor.ua/journals/buh911/201 ... 11800.html

Аватар користувача
fin_o
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1805
З нами з: 27 червня 2013, 14:23
Дякував (ла): 790 разів
Подякували: 699 разів

Повідомлення fin_o »

Тюша писав:как вариант-949
или:
Покупки для нехозяйственной/необлагаемой деятельности

Сейчас посмотрим на ситуацию, когда вы изначально планируете использовать приобретенные товары/услуги/необоротные активы в нехозяйственной/необлагаемой деятельности. Напомним, что после 01.07.2015 г. по таким покупкам мы руководствуемся следующим принципом ( пп. 198.3, 198.6, 198.7 НКУ): (1) показываем НК в полной сумме, а затем (2) начисляем по таким объектам НО — тоже в полной сумме. Подробнее об этом механизме читайте в статье «Нехозяйственные покупки в НДС-учете» в журнале «Бухгалтер 911», 2015, № 33.

Так вот, Минфин предлагает включать начисленные НО в первоначальную стоимость товаров/необоротных активов/стоимость услуг (п. 1.4 проекта изменений к Инструкции № 141). То есть, в частности, запись может выглядеть так: Дт 20, 23, 15, 92 — Кт 641/НДС. В свою очередь, запись: Дт 643 — Кт 641 не нужна.
https://i.factor.ua/journals/buh911/201 ... 11800.html
DT 949 не подходит. Я так делала в 2016 и получилось расхождение между Формой 1-м 2-м и Декл. о прибыли именно на эту сумму. Не плясали Витрати.

Викомакс
Оракул
Оракул
Повідомлень: 225
З нами з: 16 серпня 2013, 15:20
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 115 разів

Повідомлення Викомакс »

fin_o писав:
fin_o писав:Помогите! У меня ступор!
Ситуация такая. Мы платим за аренду кулера (вода) сумму 14,40 (в т.ч. НДС=2,40). Сумма смешная, но учитывать нужно!
Это операция по услугам, которые используются не в хоз.деятельности.

По банку делаю проводку:
DT 631 KT 311 14,40
DT 6442 KT 6441 2,40

Получена вх. НН
DT 6415 KT 6442 2,40

Затем закрываем акт (Услуги сторонних организаций):
DT 6441 KT 631 2,40
DT 84 KT 631 12,00

Затем начисляю налоговые обязательства
(Нараховано ПЗ згідно п.198.5 ПКУ (тип причини 13))
DT 643 KT 6415 2,40

Куда закрыть KR 643 ???

P.S. У меня такие счета:
Счет 6415 - ПДВ
Счет 6442 - Неодержані податкові накладні
Счет 6441 - Податковий кредит
Счет 643 - Податкові зобов’язання
Ни у кого нет услуг - не хоз.деятельность?
Если Вы используете 1с 8, то в карточке ставите Неопод. ПДВ, негосп., в доках (платежка, приход или акт услуг, регистрация входящего налогового документа) тоже выбираете Неопод. ПДВ, негосп.
и получается (мой пример):
Дт 209 Кт 631 - 168
Дт 6412 Кт 6435 - 28 - регистрация входящего налогового документа
Дт 631 Кт 311 - 168

В конце месяца выписываем зведену ПН (закладка послуги - заповнити зведену з умовного продажу):
ДТ 6435 Кт 6412 -28
У меня ПДВ - 6412

Відповісти

Повернутись до “ПДВ”