бух.проводки НДС

Розділ V ПКУ
Аватар користувача
fin_o
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1805
З нами з: 27 червня 2013, 14:23
Дякував (ла): 790 разів
Подякували: 699 разів

Повідомлення fin_o »

Викомакс писав:
fin_o писав:
fin_o писав:Помогите! У меня ступор!
Ситуация такая. Мы платим за аренду кулера (вода) сумму 14,40 (в т.ч. НДС=2,40). Сумма смешная, но учитывать нужно!
Это операция по услугам, которые используются не в хоз.деятельности.

По банку делаю проводку:
DT 631 KT 311 14,40
DT 6442 KT 6441 2,40

Получена вх. НН
DT 6415 KT 6442 2,40

Затем закрываем акт (Услуги сторонних организаций):
DT 6441 KT 631 2,40
DT 84 KT 631 12,00

Затем начисляю налоговые обязательства
(Нараховано ПЗ згідно п.198.5 ПКУ (тип причини 13))
DT 643 KT 6415 2,40

Куда закрыть KR 643 ???

P.S. У меня такие счета:
Счет 6415 - ПДВ
Счет 6442 - Неодержані податкові накладні
Счет 6441 - Податковий кредит
Счет 643 - Податкові зобов’язання
Ни у кого нет услуг - не хоз.деятельность?
Если Вы используете 1с 8, то в карточке ставите Неопод. ПДВ, негосп., в доках (платежка, приход или акт услуг, регистрация входящего налогового документа) тоже выбираете Неопод. ПДВ, негосп.
и получается (мой пример):
Дт 209 Кт 631 - 168
Дт 6412 Кт 6435 - 28 - регистрация входящего налогового документа
Дт 631 Кт 311 - 168

В конце месяца выписываем зведену ПН (закладка послуги - заповнити зведену з умовного продажу):
ДТ 6435 Кт 6412 -28
У меня ПДВ - 6412
Спасибо, у меня 1С 7.7. Сейчас разберусь как в 8. В 7. карточек нет.

Т.е. я правильно поняла что Вы включаете начисленные НО в первоначальную стоимость товаров. Счет 209 ?

20 - счет Виробничі запаси. У Вас 209 - это субсчет "Інші матеріали" ?

Викомакс
Оракул
Оракул
Повідомлень: 225
З нами з: 16 серпня 2013, 15:20
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 115 разів

Повідомлення Викомакс »

Принцип тот же, для 7, я думаю, важно в банковской выписке не указывать, что облагается ндс, в акте так же, регистрируете входящую налоговую и выписываете обязятельство
у Вас будет:

Дт 631 Кт 311 14,40
Дт 6415 Кт 6435 2,40
Дт 84 Кт 631 14,40
Ваши налоговые обязательства:
Дт 6435 Кт 6415 2,40

У нас вода для сотрудников, пдв включаем в первоначальную стоимость, после списываем:
Дт 92 Кт 209

Аватар користувача
fin_o
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1805
З нами з: 27 червня 2013, 14:23
Дякував (ла): 790 разів
Подякували: 699 разів

Повідомлення fin_o »

Викомакс писав:Принцип тот же, для 7, я думаю, важно в банковской выписке не указывать, что облагается ндс, в акте так же, регистрируете входящую налоговую и выписываете обязятельство
у Вас будет:

Дт 631 Кт 311 14,40
Дт 6415 Кт 6435 2,40
Дт 84 Кт 631 14,40
Ваши налоговые обязательства:
Дт 6435 Кт 6415 2,40

У нас вода для сотрудников, пдв включаем в первоначальную стоимость, после списываем:
Дт 92 Кт 209
Т.е. купил с ПДВ, а в банк.выписке показывать без ПДВ ?

Как по мне, то не совсем корректно. Это как по принципу "один пишем два в уме". Тогда нужно какую-то Бух.справку писать - почему по банку проводим без ПДВ.

Викомакс
Оракул
Оракул
Повідомлень: 225
З нами з: 16 серпня 2013, 15:20
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 115 разів

Повідомлення Викомакс »

Это принцип отражения условной продажи при нехоз. деятельности. Если у Вас есть договор ИТС 1С позвоните и проконсультируйтесь, как провести в 1 с 7.7, в 8 делается так (просто выбираеш, что необлагается ндс, так как нехоз деятельность)

Аватар користувача
fin_o
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1805
З нами з: 27 червня 2013, 14:23
Дякував (ла): 790 разів
Подякували: 699 разів

Повідомлення fin_o »

Викомакс писав:Это принцип отражения условной продажи при нехоз. деятельности. Если у Вас есть договор ИТС 1С позвоните и проконсультируйтесь, как провести в 1 с 7.7, в 8 делается так (просто выбираеш, что необлагается ндс, так как нехоз деятельность)
Разобралась! Всем спасибо за советы!
Делать буду так:

Ситуация такая. Мы платим за аренду кулера (вода) сумму 14,40 (в т.ч. НДС=2,40). Сумма смешная, но учитывать нужно!
Это операция по услугам, которые используются не в хоз.деятельности.

По банку делаю проводку:
DT 631 KT 311 14,40
DT 6442 KT 6441 2,40

Получена вх. НН
DT 6415 KT 6442 2,40

Затем закрываем акт (Услуги сторонних организаций):
DT 6441 KT 631 2,40
DT 84 KT 631 12,00

Затем начисляю налоговые обязательства
(Нараховано ПЗ згідно п.198.5 ПКУ (тип причини 13))
DT 84 KT 6415 2,40

Нормативная база:

Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку податку на додану вартість
№ 141, 01.07.1997, Наказ, Міністерство фінансів України

1. Суми податкових зобов'язань з податку на додану вартість відображаються платниками цього податку за кредитом субрахунку 641 "Розрахунки за податками", аналітичний рахунок "Розрахунки за податком на додану вартість" у кореспонденції з дебетом:

1.4. Рахунків обліку необоротних активів, запасів, капітальних інвестицій в необоротні активи, витрат діяльності - у випадку здійснення підприємством операцій з придбання товарів, послуг, необоротних активів, під час придбання або виготовлення яких суми податку на додану вартість були включені до складу податкового кредиту, якщо такі товари, послуги, необоротні активи призначаються для їх використання в операціях, що не є об'єктом оподаткування, звільнених від оподаткування, що не є господарською діяльністю платника податку.

( Підпункт 1.4 пункту 1 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 1753 від 27.12.2011 ; в редакції Наказу Міністерства фінансів № 1025 від 16.11.2015 )

Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку
N 318, 31.12.1999, Наказ, Міністерство фінансів України


17. Витрати, пов'язані з операційною діяльністю, які не включаються до собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), поділяються на адміністративні витрати, витрати на збут та інші операційні витрати.


26. До складу елемента "Інші операційні витрати" включаються витрати операційної діяльності, які не увійшли до складу елементів, наведених в пп.22-25 цього Положення (стандарту), зокрема витрати на відрядження, на послуги зв'язку, плата за розрахунково-касове обслуговування тощо.


29. До складу інших витрат включаються витрати, які виникають під час діяльності (крім фінансових витрат), але не пов'язані безпосередньо з виробництвом та/або реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг).

До таких витрат належать:
………
інші витрати діяльності.

Рахунок 84 "Інші операційні витрати"

Призначений для обліку:

- вартості робіт, послуг сторонніх підприємств;
- суми податків, зборів (обов'язкових платежів), крім податків на прибуток;
- втрат від курсових різниць;
- втрат від знецінення запасів;
- втрат від псування цінностей;
- втрат від списання та уцінки активів,
- сум фінансових санкцій

DT 84 KR 6415 Нараховані податкові зобов'язання по операціях, що не є господарською діяльністю платника податку під час придбання яких суми податку на додану вартість були включені до складу податкового кредиту.


_Tatyana_
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1039
З нами з: 05 грудня 2012, 04:21
Дякував (ла): 370 разів
Подякували: 325 разів

Повідомлення _Tatyana_ »

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ООО станет плательщиком НДС с 01,03. Акты полученные до этой даты, я отображаю общей суммой, не используя 64 счет, правильно?

Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 7771
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1690 разів
Подякували: 6069 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

_Tatyana_ писав:Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ООО станет плательщиком НДС с 01,03. Акты полученные до этой даты, я отображаю общей суммой, не используя 64 счет, правильно?
Так.

Dfcbkbcf
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2831
З нами з: 26 квітня 2011, 05:13
Дякував (ла): 763 рази
Подякували: 1423 рази

Повідомлення Dfcbkbcf »

подскажите как поступить
ситуация в общем, у предприятия забрали статус плательщика НДС (в феврале 2017), с апреля (2017), уже его восстанавливают, но с новым кодом ИНН
в общем со всем разобрались, но что делать с остатками на складе товаров (на конец февраля)
к примеру начисляем НО на себя 6435 --6412, но эти товары потом не планируются продаваться без НДС и они не учавствуют в нехоз деятельности (поэтому нету смысла их переводить в другие группы)
счет 6435 остается, думаю как закрыть бросить все на 949 и включить в затраты (предприятие малое корректирок нет)
как поступить?? буду благодарна за любые рекомендации

svetabez
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 953
З нами з: 19 лютого 2014, 13:50
Дякував (ла): 43 рази
Подякували: 445 разів

Повідомлення svetabez »

Dfcbkbcf писав:подскажите как поступить
ситуация в общем, у предприятия забрали статус плательщика НДС (в феврале 2017), с апреля (2017), уже его восстанавливают, но с новым кодом ИНН
в общем со всем разобрались, но что делать с остатками на складе товаров (на конец февраля)
к примеру начисляем НО на себя 6435 --6412, но эти товары потом не планируются продаваться без НДС и они не учавствуют в нехоз деятельности (поэтому нету смысла их переводить в другие группы)
счет 6435 остается, думаю как закрыть бросить все на 949 и включить в затраты (предприятие малое корректирок нет)
как поступить?? буду благодарна за любые рекомендации
https://i.factor.ua/journals/nibu/golde ... -6564.html почитайте, может найдете что полезное для себя

Marina1206
Гуру
Гуру
Повідомлень: 76
З нами з: 23 вересня 2016, 12:52
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення Marina1206 »

Добрый день, прошу помочь разобраться
в связи с закрытием розничного магазина решили продать товар(импортный) по себестоимости в т.ч. НДС. Скажите, пожалуйста, в таком случае мне нужно доначислять НДС на каждую продажу ? Реализация будет на неплательщика НДС
При импорте был налоговый кредит, часть которого удалось возместить

спасибо

Відповісти

Повернутись до “ПДВ”