Buhgalter911

с 01.01.11 были облагаемые и не облагаемые операции (ст.186. пункт в), распределяла НК в % соотношении согласно дод7.
теперь когда ндс вернули, что делать с НК , делить ли его теперь с 01.07.11 , и что по основным? ждать конца года? должна ли я до конца года делить свой НК? #dntknw#

c 01.07.11 делить не надо. А в конце года сделайте перерасчет.

MarinaK писав:c 01.07.11 делить не надо. А в конце года сделайте перерасчет.

Почему, я думаю делить надо до конца года, потом-перерасчет, и если не будет налоговых разъяснений, то и в 2012г надо будет делить на основании 2011г.

вот позвонила в департамент гни, мне процитировали статью:

199.1. У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, до сум податку, які платник має право віднести до податкового кредиту, включається та частка сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг в оподатковуваних операціях.

из чего следует , если нет не облагаемых операций, то и кредит делить не на что. но сегодня они говорят одно, а завтра другое. в кодексе то ничего не написано.

вот грызут меня сомнения из за того что нигде ничего не сказано конкретно, что делать если не облагаемых операций уже нет, с 2011 я работала по ст.:

199.3. Платники податку, у яких протягом попереднього календарного року були відсутні неоподатковувані операції, а такі неоподатковувані операції почали здійснюватися у звітному періоді, а також новостворені платники податку проводять у поточному календарному році розрахунок частки використання придбаних товарів/послуг між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями на підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції.

aniri писав:вот позвонила в департамент гни, мне процитировали статью:

199.1. У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, до сум податку, які платник має право віднести до податкового кредиту, включається та частка сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг в оподатковуваних операціях.
из чего следует , если нет не облагаемых операций, то и кредит делить не на что. но сегодня они говорят одно, а завтра другое. в кодексе то ничего не написано.
вот грызут меня сомнения из за того что нигде ничего не сказано конкретно, что делать если не облагаемых операций уже нет, с 2011 я работала по ст.:
199.3. Платники податку, у яких протягом попереднього календарного року були відсутні неоподатковувані операції, а такі неоподатковувані операції почали здійснюватися у звітному періоді, а також новостворені платники податку проводять у поточному календарному році розрахунок частки використання придбаних товарів/послуг між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями на підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції.

Вот поэтому я и считаю, что несмотря на то, что уже ввели НДС на наши услуги, до конца года распределять надо.Потом перерасчет, а вот вопрос с 2012г. пока открыт.У меня и на сегодняшний день обл-89%, а до конца года добъем больше 90%.Но этот "гемор" с распределением, и потом еще надо в 2012г. и с ОС снимать(которые более года).Вот этого совсем уж не хочется, надеюсь.может ГНИ как-то разъяснит, что делать тем предприятиям, которые по их воле оказались то без НДС, то с НДС,

"199.1. У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, до сум податку, які платник має право віднести до податкового кредиту, включається та частка сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг в оподатковуваних операціях. "
Из этого следует, что тот НК, который используется только в облагаемых операциях - НЕ РАСПРЕДЕЛЯЕТСЯ.
У меня аналогичная ситуация - с июля - только облагаемые.
Консультировалась в НИ - ответили, а у вас нет "частково використовуються" , поэтому и распределять нечего. То есть, если однозначно НК используется в облагаемых операциях.
А по декабрю придется корректировать по факту года.

Elisa писав:"199.1. У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні, до сум податку, які платник має право віднести до податкового кредиту, включається та частка сплаченого (нарахованого) податку під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг в оподатковуваних операціях. "
Из этого следует, что тот НК, который используется только в облагаемых операциях - НЕ РАСПРЕДЕЛЯЕТСЯ.
У меня аналогичная ситуация - с июля - только облагаемые.
Консультировалась в НИ - ответили, а у вас нет "частково використовуються" , поэтому и распределять нечего. То есть, если однозначно НК используется в облагаемых операциях.
А по декабрю придется корректировать по факту года.

Это понятно, когда только в облагаемых,но есть же и общепроизводственные расходы, как то : аренда, связь, канцтовари, ОС и т.д.
У меня тоже с 01.07- будут только налогооблагаемые,НО с начала года мы же распределяли, и не имеет значение, что уже необлагаемых нет, согл.ст 199.4 в конце года-перерасчет, а до декабря, распределяем, согласно дод.№7.
Во всяком случае, я так вижу ситуацию.
Смотря, как вы сформулировали вопрос в ГНИ, они вам так и ответили, а отвечают они сами знаете как.По опыту деки по НДФЛ-они не отвечают за свои разъяснения.
суть в том, что несмотря на то, что у меня уже не будет необл. операций, ОНИ ЖЕ БЫЛИ В ТЕКУЩЕМ ГОДУ.Отсюда и вывод, что до конца года надо распределять именно общехозяйственный входной НДС, а потом перерасчет.Понятно, что по операция, обл. распределять не надо, и раньше по ним не распределяли.
Ведь и в начале года у некоторых были разовые необл. операции, и из-за них фирмы должны были распределять вход.общехозяйственный НДС до конца года.

если не распределять до конца года НК, обосновывать тем что с 01.07.11 операций не облагаемых нет и все. перерасчет делать только с 01.01.11 - 30.06.11 в конце года.
что мне грозит за это?? я что то нарушаю по законодательству?