Buhgalter911

Подскажите, пожалуйста, если мы по истечению 3-х месяцев возвращаем предоплату физ лицу единщику (сама я физ лицо на общей системе, плательщик НДС) имеем ли право откорректировать налоговые обязательства? :-k

А почему вы считаете, что нет? Я бы выписала приложение 2 к НН, на сумму возврата, указала бы эту сумму в строке 8.1 и подала бы к декларации Додаток 1.

А как тогда понимать эти строчки из закона?
З-н про НДС п.п.4,5
" 4.5.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за наслідками податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок відкоригованого значення податку;

б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за наслідками такого податкового періоду у разі, якщо він є зареєстрованим як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів (послу
..............
4.5.3. Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника при зміні компенсації вартості товарів (послуг), наданих особам, які не були платниками цього податку на момент такої поставки, дозволяється лише:

а) при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості;

б) при перегляді цін, пов'язаних з гарантійними замінами товарів."

Chernitskaya писав:Подскажите, пожалуйста, если мы по истечению 3-х месяцев возвращаем предоплату физ лицу единщику (сама я физ лицо на общей системе, плательщик НДС) имеем ли право откорректировать налоговые обязательства? :-k

По старому законодательству, при возврате аванса неплательщику НДС-корректировку не проводили.
Проводили только, если был возвращен товар.
А если вы сейчас при НКУ это делаете, я думаю еще хуже, т.к. единоналожники вообще теперь для обычных фирм-вне закона.
Я считаю, что корректировку вы делать не можете.