Buhgalter911

Предприятие покупает и продает м/лом. На 01.01.2011г. есть остатки м/лома. Сейчас хотим продать, как корректировать НК? И где в декларации показывать эту корректировку?

Что вы собираетесь корректировать -продавайте и начисляйте НО по НДС или металлолом это особый случай?

в этом году продажу м/лом освобождено от НДС. Но купили мы м/лом в 2010г., естественно был НК. А теперь как? При продаже остатков м/лома корректировать НДС? И каким образом?

На этом сайте в "Ресурсах" есть обширные разъяснения по НДС , подборка обозрений за прошлую неделю и пару недель раньше. Попробуйте поискать.

Если вы продаете в 2011г. лом, приобретенный с налоговым кредитом, то на себестоимость проданного лома нужно начислить НДС проводкой Дт 902- Кт 6415 и выписать налоговую накладную на себя ( смотри п. 8.3 Порядка заполнения налоговой накладной № 969 от 21.12.2010г.), при этом у Покупателя ИНН и № св.- будет 0, в декларации по НДС это войдет в строку 1 , в приложении 5 - в строку" інші".