Buhgalter911

Друзья! Подскажите, как правильно отразить в ЗАБОВ*ЯЗАННЯХ и ПОДАТКОВОМУ КРЕДИТЕ Декларации НДС суммы оплаченных за услуги банку и банковские проценты, насчитанные за пользование р/с. И как это совместить с Додатком 5? Спасибо

Roza писав:Друзья! Подскажите, как правильно отразить в ЗАБОВ*ЯЗАННЯХ и ПОДАТКОВОМУ КРЕДИТЕ Декларации НДС суммы оплаченных за услуги банку и банковские проценты, насчитанные за пользование р/с. И как это совместить с Додатком 5? Спасибо

Банковские % начисленніе за использование средств я в деке нее показываю, а средства. которые банк списывает за услуги, показываю, как в нижепреведенном разъяснении.
Яким чином платнику ПДВ заповнити графи розділу I та розділу ІІ Реєстру отриманих та виданих податкових накладних при здійсненні операцій з придбання/поставки товарів/послуг, які не є об’єктом оподаткування? (номер категорії -130, підкатегорії -130.23)
Уніфікована відповідь з Єдиної бази податкових знань:
Порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних затверджений наказом ДПА України від 24.12.10 №1002 (далі – Порядок №1002).
Відповідно до Порядку №1002 облік операцій з постачання товарів/послуг, які не є об'єктом оподаткування податком на додану вартість відповідно до вимог ст. 196 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, ведеться на підставі документів бухгалтерського обліку.
При занесенні до розділу І «Видані податкові накладні» реєстру отриманих та виданих податкових накладних документів бухгалтерського обліку, що засвідчують факт поставки товарів (послуг), які не є об'єктом оподаткування:
у графі 1 записується порядковий номер, який відповідає порядковому номеру запису в Реєстрі;
у графах 2, 3 - відповідні реквізити документа;
у графі 4 - «БО»;
у графі 5 - найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) покупця;
у графі 6 - позначка «Ø» нуль;
у графах 7, 11 - загальна сума поставки товарів (послуг), які не є об'єктом оподаткування;
у графах 8, 9, 10, 12 - позначка «Ø» нуль.
При занесенні до розділу ІІ «Отримані податкові накладні» реєстру отриманих та виданих податкових накладних документів бухгалтерського обліку, що засвідчують факт придбання товарів (послуг), які не є об'єктом оподаткування:
у графі 1 записується порядковий номер, який відповідає порядковому номеру запису в Реєстрі та проставляється у графі 4;
у графах 2, 3 - відповідні дати отримання та виписки документа;
у графі 5 – «БО»;
у графі 6 - найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) постачальника;
у графі 7 - позначка «Ø» нуль;
у графах 9, 11, 13 та 15 - вартість придбаних товарів (послуг) в залежності від подальшого їх використання;
у графах 10, 12, 14 та 16 - позначка «Ø» нуль.

Roza писав:Друзья! Подскажите, как правильно отразить в ЗАБОВ*ЯЗАННЯХ и ПОДАТКОВОМУ КРЕДИТЕ Декларации НДС суммы оплаченных за услуги банку и банковские проценты, насчитанные за пользование р/с. И как это совместить с Додатком 5? Спасибо

Не морочьте себе голову - никогда не отражал эти данные в реестре/деке. При проверках (их у меня уже было 4шт.), ГНИ на это внимания не обращает - нету там НК. В дод5 эти данные, вообще, не попадают и попасть не могут.

popen писав:

Roza писав:Друзья! Подскажите, как правильно отразить в ЗАБОВ*ЯЗАННЯХ и ПОДАТКОВОМУ КРЕДИТЕ Декларации НДС суммы оплаченных за услуги банку и банковские проценты, насчитанные за пользование р/с. И как это совместить с Додатком 5? Спасибо

Не морочьте себе голову - никогда не отражал эти данные в реестре/деке. При проверках (их у меня уже было 4шт.), ГНИ на это внимания не обращает - нету там НК. В дод5 эти данные, вообще, не попадают и попасть не могут.

конечно в дод.5 эти данные не попадают, но реестре я их указываю и в деке в 11.1.

конечно в дод.5 эти данные не попадают, но реестре я их указываю и в деке в 11.1.

В реестре (раздел II) в гр.5, небось, указываете "БО" ? Если исходить из текста Наказа № 1002, то услуги РКО, вообще, невозможно занести в реестр - нет подходящего вида документа в п. 11.4. Вид "БО" актуален только для раздела I реестра (п. 9.4. Наказа)

popen писав:

конечно в дод.5 эти данные не попадают, но реестре я их указываю и в деке в 11.1.

В реестре (раздел II) в гр.5, небось, указываете "БО" ? Если исходить из текста Наказа № 1002, то услуги РКО, вообще, невозможно занести в реестр - нет подходящего вида документа в п. 11.4. Вид "БО" актуален только для раздела I реестра (п. 9.4. Наказа)

Почитайте, ответ. который приведен выше на мой вопрос об отражении этих услуг.Во всяком случае, есть на что ссылаться.Конечно я с вами согласна, что этоже реестр ВЫДАННЫХ и ПОЛУЧЕННЫХ НН, но какая страна, такие и реестры.

Я отражаю их в реестре так, как писала Тюша, с одним "но". Разъяснения в ЕБПЗ на сайте ГНАУ - это не законодательный акт.
цитата из наказу ДПА України від 24.12.2010 № 1002:
"11.6. У графі 7 вказується індивідуальний податковий номер
постачальника - платника податку на додану вартість."
Банки в основном зарегистрированы как плательщики НДС, поэтому я ставлю ИНН банка, а не "ноль" в графе 7. Судя по логике наказа, в графе обязательно должен стоять номер (в ряде случаев - условный: 200000000000, 300000000000, 400000000000), про ноль нет ни слова.

@Nika@ писав:Я отражаю их в реестре так, как писала Тюша, с одним "но". Разъяснения в ЕБПЗ на сайте ГНАУ - это не законодательный акт.
цитата из наказу ДПА України від 24.12.2010 № 1002:
"11.6. У графі 7 вказується індивідуальний податковий номер
постачальника - платника податку на додану вартість."
Банки в основном зарегистрированы как плательщики НДС, поэтому я ставлю ИНН банка, а не "ноль" в графе 7. Судя по логике наказа, в графе обязательно должен стоять номер (в ряде случаев - условный: 200000000000, 300000000000, 400000000000), про ноль нет ни слова.

Я в начале года тоже так делала, но опять ( хоть уже и не одине раз "накалывалась" на ответах и разъяснениях ГНАУ).же , получив ответ, делаю так как они написали.Хоть и еще раз повторюсь-это полная чухня.

Тюша писав:

@Nika@ писав:Я отражаю их в реестре так, как писала Тюша, с одним "но". Разъяснения в ЕБПЗ на сайте ГНАУ - это не законодательный акт.
цитата из наказу ДПА України від 24.12.2010 № 1002:
"11.6. У графі 7 вказується індивідуальний податковий номер
постачальника - платника податку на додану вартість."
Банки в основном зарегистрированы как плательщики НДС, поэтому я ставлю ИНН банка, а не "ноль" в графе 7. Судя по логике наказа, в графе обязательно должен стоять номер (в ряде случаев - условный: 200000000000, 300000000000, 400000000000), про ноль нет ни слова.

Я в начале года тоже так делала, но опять ( хоть уже и не одине раз "накалывалась" на ответах и разъяснениях ГНАУ).же , получив ответ, делаю так как они написали.Хоть и еще раз повторюсь-это полная чухня.

А ответ письменный, в частном порядке? Если да - то конечно, у вас есть железобетонный аргумент в борьбе с этой нечистью)))

@Nika@ писав:

Тюша писав:

@Nika@ писав:Я отражаю их в реестре так, как писала Тюша, с одним "но". Разъяснения в ЕБПЗ на сайте ГНАУ - это не законодательный акт.
цитата из наказу ДПА України від 24.12.2010 № 1002:
"11.6. У графі 7 вказується індивідуальний податковий номер
постачальника - платника податку на додану вартість."
Банки в основном зарегистрированы как плательщики НДС, поэтому я ставлю ИНН банка, а не "ноль" в графе 7. Судя по логике наказа, в графе обязательно должен стоять номер (в ряде случаев - условный: 200000000000, 300000000000, 400000000000), про ноль нет ни слова.

Я в начале года тоже так делала, но опять ( хоть уже и не одине раз "накалывалась" на ответах и разъяснениях ГНАУ).же , получив ответ, делаю так как они написали.Хоть и еще раз повторюсь-это полная чухня.

А ответ письменный, в частном порядке? Если да - то конечно, у вас есть железобетонный аргумент в борьбе с этой нечистью)))

Вопрос задавала со своего рабочего компьютера на их эл. адрес, который укзан в единой базе на сайте ГНАУ.Ответ пришел опять же на мой компьютер.письмо сохранила, распечатала.и пользуюсь.считаю. что в век компьютиризации. такой способ вопросов и ответов, считается полученным лично.Хоть и без печатей.
Кстати, при отправке реестра, при таком, как они рекомендуют варианте заполнения ИПН -"0".пишут, что замечания, мол "0"-не плательщик НДС и бла-бла-бла.Я звоню в свою налоговую, говорят-делаете все верно, на это не обращайте внимания, рег.№ есть и славненько.Хотя в принципе-я склоняюсь к тому, что я раньше делала лучше-тоже писала ИПН поставщиков, хоть и операции не НДСные.Но как кто-то отметил выше, это все для справки, т.к. НДС-нет.