Buhgalter911

Подскажите, пожалуйста, у нас появились операции освобожденные от налогообложения согласно раздела ХХ, подразд.2, пункт 15, как быть с бухгалтерским учетом при распределении НДС. С налоговым все понятно, а вот в бухгалтерском у меня после распределения на счете 6442 "Неполученные НН" зависают суммы того НДС, который сняли. Получается в учете не идут два счета 6415 "НДС" и 6442 "Неполученные НН".
Нашла в Лиге старую консультацию и там советуют сч.6415 закрыть на 92 счет, а что сделать со счетом 6442?
У кого такая ситуация? Как поступаете? За ранее спасибо.

HELP ME!!! Очень нужно!!!!

Yanika писав:Подскажите, пожалуйста, у нас появились операции освобожденные от налогообложения согласно раздела ХХ, подразд.2, пункт 15, как быть с бухгалтерским учетом при распределении НДС. С налоговым все понятно, а вот в бухгалтерском у меня после распределения на счете 6442 "Неполученные НН" зависают суммы того НДС, который сняли. Получается в учете не идут два счета 6415 "НДС" и 6442 "Неполученные НН".
Нашла в Лиге старую консультацию и там советуют сч.6415 закрыть на 92 счет, а что сделать со счетом 6442?
У кого такая ситуация? Как поступаете? За ранее спасибо.

"Снятая" сумма НДС-берется на расходы.Читайте ст.139.1.6 ( последний абац) раз.III НКУ

Тюша писав:

Yanika писав:Подскажите, пожалуйста, у нас появились операции освобожденные от налогообложения согласно раздела ХХ, подразд.2, пункт 15, как быть с бухгалтерским учетом при распределении НДС. С налоговым все понятно, а вот в бухгалтерском у меня после распределения на счете 6442 "Неполученные НН" зависают суммы того НДС, который сняли. Получается в учете не идут два счета 6415 "НДС" и .
Нашла в Лиге старую консультацию и там советуют сч.6415 закрыть на 92 счет, а что сделать со счетом 6442?
У кого такая ситуация? Как поступаете? За ранее спасибо.

"Снятая" сумма НДС-берется на расходы.Читайте ст.139.1.6 ( последний абац) раз.III НКУ

Меня не интересует налоговый учет, а только бухгалтерский. У меня суммы зависли и на сч. 6415 и на сч.6442. Прочла консультацию, что надо делать проводку ДТ 92- КТ 6415 (НДС), а как быть с суммами по сч.6442 "Неполученные НН"?

Yanika писав:

Тюша писав:

Yanika писав:Подскажите, пожалуйста, у нас появились операции освобожденные от налогообложения согласно раздела ХХ, подразд.2, пункт 15, как быть с бухгалтерским учетом при распределении НДС. С налоговым все понятно, а вот в бухгалтерском у меня после распределения на счете 6442 "Неполученные НН" зависают суммы того НДС, который сняли. Получается в учете не идут два счета 6415 "НДС" и .
Нашла в Лиге старую консультацию и там советуют сч.6415 закрыть на 92 счет, а что сделать со счетом 6442?
У кого такая ситуация? Как поступаете? За ранее спасибо.

"Снятая" сумма НДС-берется на расходы.Читайте ст.139.1.6 ( последний абац) раз.III НКУ

Меня не интересует налоговый учет, а только бухгалтерский. У меня суммы зависли и на сч. 6415 и на сч.6442. Прочла консультацию, что надо делать проводку ДТ 92- КТ 6415 (НДС), а как быть с суммами по сч.6442 "Неполученные НН"?

Нет, это неправильная проводка. Кт 6415 - это начисление налоговых обязательств по НДС.
Должно быть ДТ 92- КТ 6442.

Elisa писав:

Yanika писав:

Тюша писав: "Снятая" сумма НДС-берется на расходы.Читайте ст.139.1.6 ( последний абац) раз.III НКУ

Меня не интересует налоговый учет, а только бухгалтерский. У меня суммы зависли и на сч. 6415 и на сч.6442. Прочла консультацию, что надо делать проводку ДТ 92- КТ 6415 (НДС), а как быть с суммами по сч.6442 "Неполученные НН"?

Нет, это неправильная проводка. Кт 6415 - это начисление налоговых обязательств по НДС.
Должно быть ДТ 92- КТ 6442.

но у меня же и в ДТ сч. 6415 суммы налогового кредита зависли

Yanika писав:Меня не интересует налоговый учет, а только бухгалтерский. У меня суммы зависли и на сч. 6415 и на сч.6442. Прочла консультацию, что надо делать проводку ДТ 92- КТ 6415 (НДС), а как быть с суммами по сч.6442 "Неполученные НН"?

Нет, это неправильная проводка. Кт 6415 - это начисление налоговых обязательств по НДС.
Должно быть ДТ 92- КТ 6442. [/quote]
но у меня же и в ДТ сч. 6415 суммы налогового кредита зависли [/quote]
Но в дебет 6415 у вас же попадает только та сумма, которую вы включаете в НК по НН.
Например, упрощенно:
Оплата поставщику - 631 - 311 =600
6442 - 6441 =100 НДС.
Акт ВР -- 92 - 631 = 500
6441 - 631 =100
Например, по % вы включаете в НК 90 грн.
НН --- 6415 - 6442 = 90
Остается Кт сальдо на 6442 - 10 грн., которое списывается 92 - 6442 = 10 гр.
Т.о. в бухучете все закрывается.
Раньше я делала это операционно, сейчас 1С сама формирует указанные проводки, только нужно корректно разносить входящие НН согласно налогового назначения по НДС.

Elisa писав:

Yanika писав:Меня не интересует налоговый учет, а только бухгалтерский. У меня суммы зависли и на сч. 6415 и на сч.6442. Прочла консультацию, что надо делать проводку ДТ 92- КТ 6415 (НДС), а как быть с суммами по сч.6442 "Неполученные НН"?

Нет, это неправильная проводка. Кт 6415 - это начисление налоговых обязательств по НДС.
Должно быть ДТ 92- КТ 6442.

но у меня же и в ДТ сч. 6415 суммы налогового кредита зависли [/quote]
Но в дебет 6415 у вас же попадает только та сумма, которую вы включаете в НК по НН.
Например, упрощенно:
Оплата поставщику - 631 - 311 =600
6442 - 6441 =100 НДС.
Акт ВР -- 92 - 631 = 500
6441 - 631 =100
Например, по % вы включаете в НК 90 грн.
НН --- 6415 - 6442 = 90
Остается Кт сальдо на 6442 - 10 грн., которое списывается 92 - 6442 = 10 гр.
Т.о. в бухучете все закрывается.
Раньше я делала это операционно, сейчас 1С сама формирует указанные проводки, только нужно корректно разносить входящие НН согласно налогового назначения по НДС. [/quote]



Спасибо вам огромное. Со сч. 6442 понятно. Буду искать, где сбой пошел по счету 6415