Сторінка 1 з 2
Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 14 жовтня 2009, 01:53
Lika32
Здравствуйте. Предприятие лишили свидетельства плательщика НДС. Подскажите, пожалуйста, на какой счет списывать оставшиеся на 6415 (отрицательный НДС), 6441 и 6442 суммы. Я так понимаю, мне нужно обнулить эти счета? Может подскажите проводки?
Re: Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 15 жовтня 2009, 02:32
Сергей В.
Все просто Дт 949 (84) Кт 6415, 6442, 6441
Re: Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 15 жовтня 2009, 04:32
Lika32
Спасибо!
Re: Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 16 жовтня 2009, 07:48
Lika32
При списании Дт 6442 Кт 949 у меня там приличная сумма по авансу (отгрузку так и не сделали), получается прибыль 120000,00 . Я думаю это как-то неправильно. Может что-то не так делаю?
Re: Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 20 жовтня 2009, 05:33
Сергей В.
Что то у Вас не так с бухучетом.....Кредитовым не может быть 9-й класс счетов, он всегда только ДТ....а в Дт 6442 - у Вас не подтвержденный накладными (налоговыми) НК. Разберитесь.
Re: Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 21 жовтня 2009, 07:21
Капелька_dn
При закрытии предприятия у нас аудит, который занимался этим, тупо списывал не на 9-й класс счетов, а сразу на 791 счет! И ликвидационный баланс в налоговой и статистике прошел на УРА!
Re: Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 22 жовтня 2009, 01:44
Сергей В.
Ваши аудиторы делали прямую проводку, она выглядет так Дт 791 кт 6442, то есть сразу относили на фин результат (отрицательный), в обход положенной проводке: Дт 949 Кт 6442
Дт 791 Кт 949
И тот и другой вариант является одним и тем же, так как в итоге убытки от неполученного НК отнесены на фин. рез. Только мне не понятно как аудиторы минуя расходный счет эту операцию отобразили в ф.2?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Re: Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 23 жовтня 2009, 01:31
Lika32
Ошибочка. У меня остаток на 6441 (был сделан аванс, но не было отгрузки).
Re: Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 23 жовтня 2009, 02:06
Капелька_dn
Сергей В. писав:Ваши аудиторы делали прямую проводку, она выглядет так Дт 791 кт 6442, то есть сразу относили на фин результат (отрицательный), в обход положенной проводке: Дт 949 Кт 6442
Дт 791 Кт 949
И тот и другой вариант является одним и тем же, так как в итоге убытки от неполученного НК отнесены на фин. рез. Только мне не понятно как аудиторы минуя расходный счет эту операцию отобразили в ф.2?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Да, это говорит, скорее, об уровне аудита. Но они этими вопросами не сильно заморачивались: "Главное, налоговая довольна!"
Да, еще: при ликвидации предприятия (а у нас была ликвидация) ф.2 никто и не просил...
Re: Лишение свидетельства НДС, куда списывать отрицательную сумму с 6415,6441 и 6442
Додано: 23 жовтня 2009, 02:12
Капелька_dn
А в данном случае, если НН Вам уже выписали, а поставки еще не было, то остаток на счете должен висеть до момента поставки, т.е. списывать ничего ИМХО не нужно. Предоплату-то Вы делали еще будучи плательщиком НДС. И налоговый кредит формировали.