ПОМОГИТЕ!!!! по вопросу НДС
Додано: 23 вересня 2011, 11:07
ТОВ зарегистрировано в августе 2011г. – оптовая торговля, плательщик налога на прибыль на общих основаниях, не плательщик НДС. После достижения 300 000 грн., в сентябре 2011г. ТОВ стало плательщиком НДС. В августе ТОВ получило от покупателя (плательщика НДС) предоплату за товары(НО не возникли), товар закуплен у поставщика-плательщика НДС (НК не возник). А отгрузка товара покупателю происходит в сентябре (в сентябре – плательщик НДС). Как быть? Как вариант, логически рисуется три картинки:
1.ТОВ выдает покупателю расходную накладную на отгруженный товар– без НДС (т.к. согласно первого события не возникло НО)? («Имею ли право, будучи НДСником?»). А суму уплаченную поставщику за товар ставить на себестоимость товара (т.е. в ВР)?
2.ТОв выдает покупателю расходную накладную на отгруженный товар– с НДС? Тогда ТОВ должно предоставить налоговую накладную. Получается несостыковка, потому что отгрузка – второе событие. Тогда, по идее, ТОВ может воспользоваться НК уплаченным поставщику. Но поставщик по первому событию – предоплате – выписал налоговую накладную ТОВ, как на неплательщику НДС.
Подскажите как быть#dntknw# !!!! Расходная накладная без НДС или с НДС? Что произойдет с ВД и ВР? Где эти переходные моменты с НДС можно найти в законодательстве? ПОМОГИТЕ!!!!!
1.ТОВ выдает покупателю расходную накладную на отгруженный товар– без НДС (т.к. согласно первого события не возникло НО)? («Имею ли право, будучи НДСником?»). А суму уплаченную поставщику за товар ставить на себестоимость товара (т.е. в ВР)?
2.ТОв выдает покупателю расходную накладную на отгруженный товар– с НДС? Тогда ТОВ должно предоставить налоговую накладную. Получается несостыковка, потому что отгрузка – второе событие. Тогда, по идее, ТОВ может воспользоваться НК уплаченным поставщику. Но поставщик по первому событию – предоплате – выписал налоговую накладную ТОВ, как на неплательщику НДС.
Подскажите как быть#dntknw# !!!! Расходная накладная без НДС или с НДС? Что произойдет с ВД и ВР? Где эти переходные моменты с НДС можно найти в законодательстве? ПОМОГИТЕ!!!!!