Buhgalter911

Добрый день!

Взяла новое предприятие, проверила 2014г. и нашла ошибки по НДС. Как их исправить правильно?

1. август 2014г. налоговая накладная от поставщика (налоговый кредит) ошибочно проведена на бОльшую сумму (налоговый кредит завышен на 200грн.). В запасе нет непроведенной входящей налоговой накладной. Я должна сдать уточненку за август, уменьшить свой налоговый кредит, доплатить эти 200 грн. + штраф? Где этот штраф указывается в уточненке, в каком размере и куда его платить?

2. сентябрь 2014г. та же ситуация, только есть в запасе непроведенная налоговая накладная. Сумма в этой "запасной" налоговой чуть больше, чем отраженный лишний налоговый кредит. Могу я эту налоговую накладную провести не на полную сумму взамен ошибки (например, по налоговой накладной НДС -220грн., а я в уточненку пишу только 200грн.)?

3. октябрь 2014г. в налоговое обязательство не включена налоговая накладная, выданная покупателю, сумма НДС-22грн. Я могу увеличить налоговое обязательство на эту сумму, при этом увеличить и налоговый кредит (есть неиспользованная налоговая накладная), чтобы результат декларации остался тем же? Штрафы какие-то будут за это?

Спасибо.

1. август 2014г. налоговая накладная от поставщика (налоговый кредит) ошибочно проведена на бОльшую сумму (налоговый кредит завышен на 200грн.). В запасе нет непроведенной входящей налоговой накладной. Я должна сдать уточненку за август, уменьшить свой налоговый кредит, доплатить эти 200 грн. + штраф? Где этот штраф указывается в уточненке, в каком размере и куда его платить?

3% штрафа за самостоятельное обнаружение ошибок

2. сентябрь 2014г. та же ситуация, только есть в запасе непроведенная налоговая накладная. Сумма в этой "запасной" налоговой чуть больше, чем отраженный лишний налоговый кредит. Могу я эту налоговую накладную провести не на полную сумму взамен ошибки (например, по налоговой накладной НДС -220грн., а я в уточненку пишу только 200грн.)?
включите эту налоговую в текущую деку

3. Так же.......

Всесвит писав:1. август 2014г. налоговая накладная от поставщика (налоговый кредит) ошибочно проведена на бОльшую сумму (налоговый кредит завышен на 200грн.). В запасе нет непроведенной входящей налоговой накладной. Я должна сдать уточненку за август, уменьшить свой налоговый кредит, доплатить эти 200 грн. + штраф? Где этот штраф указывается в уточненке, в каком размере и куда его платить?

3% штрафа за самостоятельное обнаружение ошибок

2. сентябрь 2014г. та же ситуация, только есть в запасе непроведенная налоговая накладная. Сумма в этой "запасной" налоговой чуть больше, чем отраженный лишний налоговый кредит. Могу я эту налоговую накладную провести не на полную сумму взамен ошибки (например, по налоговой накладной НДС -220грн., а я в уточненку пишу только 200грн.)?
включите эту налоговую в текущую деку

3. Так же.......

А куда платить эти 3% штрафа?

И-рина писав:

Всесвит писав:1. август 2014г. налоговая накладная от поставщика (налоговый кредит) ошибочно проведена на бОльшую сумму (налоговый кредит завышен на 200грн.). В запасе нет непроведенной входящей налоговой накладной. Я должна сдать уточненку за август, уменьшить свой налоговый кредит, доплатить эти 200 грн. + штраф? Где этот штраф указывается в уточненке, в каком размере и куда его платить?

3% штрафа за самостоятельное обнаружение ошибок

2. сентябрь 2014г. та же ситуация, только есть в запасе непроведенная налоговая накладная. Сумма в этой "запасной" налоговой чуть больше, чем отраженный лишний налоговый кредит. Могу я эту налоговую накладную провести не на полную сумму взамен ошибки (например, по налоговой накладной НДС -220грн., а я в уточненку пишу только 200грн.)?
включите эту налоговую в текущую деку

3. Так же.......

А куда платить эти 3% штрафа?

Штраф платят ту да же куда и НДС, по ходу уже на спецсчет, я бы выясняла в налоговой, кроме штрафа есть еще и пеня. Поскольку у вас сумма маленькая, пеня может до 1,00 и не дотянуть

И-рина писав:Добрый день!

Взяла новое предприятие, проверила 2014г. и нашла ошибки по НДС. Как их исправить правильно?

1. август 2014г. налоговая накладная от поставщика (налоговый кредит) ошибочно проведена на бОльшую сумму (налоговый кредит завышен на 200грн.). В запасе нет непроведенной входящей налоговой накладной. Я должна сдать уточненку за август, уменьшить свой налоговый кредит, доплатить эти 200 грн. + штраф? Где этот штраф указывается в уточненке, в каком размере и куда его платить?

2. сентябрь 2014г. та же ситуация, только есть в запасе непроведенная налоговая накладная. Сумма в этой "запасной" налоговой чуть больше, чем отраженный лишний налоговый кредит. Могу я эту налоговую накладную провести не на полную сумму взамен ошибки (например, по налоговой накладной НДС -220грн., а я в уточненку пишу только 200грн.)?

3. октябрь 2014г. в налоговое обязательство не включена налоговая накладная, выданная покупателю, сумма НДС-22грн. Я могу увеличить налоговое обязательство на эту сумму, при этом увеличить и налоговый кредит (есть неиспользованная налоговая накладная), чтобы результат декларации остался тем же? Штрафы какие-то будут за это?

Спасибо.

по 2. Нет делить НН нельзя. Составляйте УР, по нему у вас к оплате получится меньше , чем по декларации, и на лицевом получится переплата.

-Latka- писав:

И-рина писав:Добрый день!

Взяла новое предприятие, проверила 2014г. и нашла ошибки по НДС. Как их исправить правильно?

1. август 2014г. налоговая накладная от поставщика (налоговый кредит) ошибочно проведена на бОльшую сумму (налоговый кредит завышен на 200грн.). В запасе нет непроведенной входящей налоговой накладной. Я должна сдать уточненку за август, уменьшить свой налоговый кредит, доплатить эти 200 грн. + штраф? Где этот штраф указывается в уточненке, в каком размере и куда его платить?

2. сентябрь 2014г. та же ситуация, только есть в запасе непроведенная налоговая накладная. Сумма в этой "запасной" налоговой чуть больше, чем отраженный лишний налоговый кредит. Могу я эту налоговую накладную провести не на полную сумму взамен ошибки (например, по налоговой накладной НДС -220грн., а я в уточненку пишу только 200грн.)?

3. октябрь 2014г. в налоговое обязательство не включена налоговая накладная, выданная покупателю, сумма НДС-22грн. Я могу увеличить налоговое обязательство на эту сумму, при этом увеличить и налоговый кредит (есть неиспользованная налоговая накладная), чтобы результат декларации остался тем же? Штрафы какие-то будут за это?

Спасибо.

по 2. Нет делить НН нельзя. Составляйте УР, по нему у вас к оплате получится меньше , чем по декларации, и на лицевом получится переплата.

А в ситуации №1 нужно отминусоватьт в Додатке 5 всю сумму НДС по налоговой накладной, а с плюсом поставить правильную? Или отминусовать в Додатке 5 только превышение суммы НДС? И раньше если я сдавала уточненку, то со следующим реестром налоговых накладных исправляемым месяцем показывала изменения (с минусом - неверные налоговые, с плюсом -верные). Сейчас нет реестра налоговых накладных. Я сдам уточненку с Додатком 5. А дальше? Как внести изменения в прошлые реестры?

Подскажите, пожалуйста, как исправить такую ситуацию: в ноябре 2014 выписана нн по оплате на фирму со старыми реквизитами (инн, зкпо старые, я в платежке не досмотрела), а в феврале они прислали письмо с новыми реквизитами, которые поменялись а апреле 2014. Документы бумажные я поменяла, а каким образом правильно сделать уточненку никак не пойму.

И-рина писав: Как внести изменения в прошлые реестры?

никак-в прошлые реестры изменения не вносятся,
только Ут+Дод5

а если в апреле 2014 была реализация в валюте посчитана по курсу не начало дня а на конец,
каким образов до начислить ПЗ в связи с изменением курса?