Buhgalter911

nikosbud писав:Коллеги, есть НН за февраль ( от 11.02.15) от арендодателя, кот. он вовремя не зарегистрировал( просроч 15 дней) . Регистрация -в марте ( 10.03.15). В Налог.Кредит февраля эту НН не включала ( так как регистрация была по истеч. 15 дней). Буду включать в март.
ВОПРОС:
какой период указывать в Додатке 5 за март раздела Налог.кредит( в разрезе контрагентов) - период 02.15 ( дата выписки НН ) или 03.15( по регистрации в ЕРНН) ?
Была уверенна, что надо ставить 02.15.... но есть мнение, что по дате регистрации ..... ??????????

Lesya_U писав:Лист ДФС України від 17.02.2015 №5292/7/99-99-19-03-02-17 "Про податок на додану вартість" гласит нам следующее:

1. "...Податкова накладна, складена в електронному вигляді, яка отримана з ЄРПН покупцем, вважається такою, що отримана від постачальника та є підставою для включення сум податку, зазначених у такій податковій накладній, до складу податкового кредиту відповідного звітного періоду..."

2. "...Так, відповідно до пункту 198.6 статті 198 розділу V Кодексу суми податку, сплачені (нараховані) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, зазначені в податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН з порушенням терміну реєстрації, відносяться до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкову накладну в ЄРПН..."

то есть по моей логике, если бы НН была зарегистрирована вовремя, то в додатке 5 указали 02.15. как нам описывает цитата 1.
но так как зарегистрировали ее только в марте, то и в додатке 5, указать надо 03.15, согласно цитате 2.
задайте этот вопрос своей налоговой, мне интересно, что они об этом скажут.

-Latka- писав:Я буду отражать в дод 5 такие накладные месяцем их выписки. Табл часть дод 5 пишет : період складання ПН.

Элька писав: Мое мнение, что по НН зарегистрированной с опозданием необходимо подать уточненку: или самостоятельную, или к текущей декларации подать Д5 Уточнюючий

cometa писав: П. 198.6 абз.3
Суми податку, сплачені (нараховані) у зв’язку з придбанням товарів/послуг, зазначені в податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням терміну реєстрації, відносяться до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних, И ни слова об уточняющем расчете. У Вас другие источники информации? Поделитесь.

Элька писав: Мое мнение, что по НН зарегистрированной с опозданием необходимо подать уточненку: или самостоятельную, или к текущей декларации подать Д5 Уточнюючий

Элька писав:

Элька писав: Мое мнение, что по НН зарегистрированной с опозданием необходимо подать уточненку: или самостоятельную, или к текущей декларации подать Д5 Уточнюючий

Была не права, написав что надо подавать уточненку по НН зарегистрированной с опозданием. Такую НН можно включить в НК того периода когда она была зарегистрирована, но не позже:
- чем через 180 к. д. с даты составления НН;
- чем через 60 к. д. с даты списания средств с банковского счета плательщика налога — для плательщиков, применяющих кассовый метод;
- чем дата получения права собственности на залоговое имущество — для банковских учреждений.
В Д5 указывается дата составления такой НН.

one--** писав:Доброго дня. Уточніть будь ласка, Отриману ПН з нульовою ставкою ПДВ, в додатку 5 не відображати,лише в декларації в якому рядку?

zhitomiragrolux@rambler.ru писав:Подскажите НН неплательщику в додатке5 отображаются в "інші" или с кодом"100000000000"

КРисс писав:Как праильно в дод.5 показать если была такая ситуация зарег.налоговую на 300 грн.а необх.на 400 сделала расчет коррек. Где в стр.1 показала 300 со снаком минус а в стр.2 со знаком плюс 400, то в д.5 попадает 300 а в д.1 попадает 100 правильно?