ФОРУМ №1 для бухгалтеров в Украине
https://buhgalter911.com/forum/
Логично. Но почему же тогда в течение 2011 мне трижды звонили из ГНИ и просили подать УР+Д5 (каюсь, ошибался в Д5: перепутывал ИНН контриков) из-за того, что выявлено несоответствие между моим НК и НО моих контриков ? Из этого следует, что "встречка" проводится не только по Реестру, а Д5 по-прежнему актуален в этом вопросе.Л писав:А как насчёт НН с УКТ ВЭД выписанной в январе, а зарегистрированной в феврале? НК , как комментирует наша налоговая, возникает только в феврале, а НО у продавца в январе...Следует, что дод.5 не в счёт?
Думаю, что комментарии Вашей налоговой устарели, издана обобщающая налоговая консультация, см. вопрос 3Л писав:А как насчёт НН с УКТ ВЭД выписанной в январе, а зарегистрированной в феврале? НК , как комментирует наша налоговая, возникает только в феврале, а НО у продавца в январе...Следует, что дод.5 не в счёт?
Питання 3. Чи може податкова накладна, яка зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки, бути включена до податкового кредиту у місяці виписки податкових накладних?Бюгюльмэ писав:Думаю, что комментарии Вашей налоговой устарели, издана обобщающая налоговая консультация, см. вопрос 3Л писав:А как насчёт НН с УКТ ВЭД выписанной в январе, а зарегистрированной в феврале? НК , как комментирует наша налоговая, возникает только в феврале, а НО у продавца в январе...Следует, что дод.5 не в счёт?
Что самое интерестное, что в реестре в р.2 нужно указать правильные даты выписки и получения такой НН. Поясню согластно коментария газеты вобу №19-20 стр.99, НН выписанная в январе (допустим 26.01.12), и зарегина в феврале ( 08.02.12), может попасть в январскую деку, но в реестре за январь должны стоять две даты (1-я выписки - 26.01.12 и 2-я дата получения - 08.02.12 -!!!!!) И дальше они предполагают, что програма такого кошмара с датами не поймет и править прийдется вручную!Лилия-НИКА писав:Питання 3. Чи може податкова накладна, яка зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки, бути включена до податкового кредиту у місяці виписки податкових накладних?Бюгюльмэ писав:Думаю, что комментарии Вашей налоговой устарели, издана обобщающая налоговая консультация, см. вопрос 3Л писав:А как насчёт НН с УКТ ВЭД выписанной в январе, а зарегистрированной в феврале? НК , как комментирует наша налоговая, возникает только в феврале, а НО у продавца в январе...Следует, что дод.5 не в счёт?
Відповідь. Якщо податкова накладна та/або розрахунок коригування до податкової накладної зареєстровані в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за їх випискою (але не пізніше ніж протягом 20 календарних днів з моменту їх виписки), то підприємство - покупець товарів/послуг має право відобразити таку податкову накладну та/або розрахунок коригування до податкової накладної у складі податкового кредиту у звітному періоді їх виписки та включити їх до реєстру отриманих податкових накладних у звітному періоді їх виписки за умови дотримання інших вимог щодо формування податкового кредиту, встановлених Кодексом.
---и все же я беру эти НН в НК в периоде регистрации - и точно без проблем, т.к. запоздалые теперь без подтверждения даты поступления можно брать в НК так и эти кот зарегистр. Зато выделение жирным шрифтом - соблюдены все требования НКУ по моменту получения НН.
Если это кому-то интересно, то вот свежачок (токмо что из ГНИ).popen писав:Любі друзі! Сегодня позвонили из ГНИ с вопросом: какого рожна вы сдали деку по НДС за январь-2012, вы ж на ЕН (3%) ? А раз на ЕН, то автоматом - на квартал.
Предложили написать в ГНИ писулю, что, мол, прасю аннулировать деку за январь-2012, т.к. я на ЕН.