Buhgalter911

Olenkabuh писав:Коллеги, вопрос.

Продали в декабре 2014г. бюджетником ПО ( операция освобождены от НДС).Оплату от них еще не получили.

Когда эта продажа будет принимать в расчете ЧВ ? В декабре 2014г. или в 2015г. ( когда получим оплату)?

За бюджетные деньги правило первого события не работает, НО начисляем по факту зачисления средств. Перерасчет будете делать по оплате.

пожалуйста, подскажите, кто знает, при проведении перерасчета налогового кредита по итогу года (додаток 7), как эту строку отобразить в реестре? в порядке заполнения реестра написано, что заполняется графа 2, 3, 5 ставить БО, 11 сумма. так не принимается. пишет НЕ ПРИЙНЯТО, виправте та відправте знову. в налоговую дозвониться не могу.

графа 2, 3 - дата складання (31.12.2014)
графа 4 - порядковий номер
графа 5 - БО
графа 10, 11 повинні бути заповнені
графа 9 - частка ЧВ нова

какой ІПН указывать - написано "НЕ був платником податку в грудні

Alica писав:пожалуйста, подскажите, кто знает, при проведении перерасчета налогового кредита по итогу года (додаток 7), как эту строку отобразить в реестре? в порядке заполнения реестра написано, что заполняется графа 2, 3, 5 ставить БО, 11 сумма. так не принимается. пишет НЕ ПРИЙНЯТО, виправте та відправте знову. в налоговую дозвониться не могу.

я из числа "счастливчиков" которые делают перерасчет...
заполнила во II-м разделе реестра НН строчку с корректировкой таким образом:
колонка 1 = № п/п;
кол.2=кол.3=31.12.14;
кол.4 = пусто (протупила);
кол. 5 = БО;
кол. 6,7,8 остались пустыми ;
кол. 9 = новому ЧВ, который получился в рез-те перерасчета за 2014 й год;
кол. 11 = сумме корректировки (+/-)

итог - реестр не принят, расшифровка отказа: Помилка - роздiл 2, гр.5, стр.***, №з/п ***: ІПН '0' не був платником ПДВ в грудні 2014 (податкова накладна: від 31.12.2014, № 0)
Помилка - роздiл 2, гр.3, стр.***: Відсутнє значення в полi '№ податкової накладної'.

переделала реестр: добавила в кол.4 № бухг справки, в кол. 6 и 7 добавила название своего предприятия и ИПН
Отправила реестр повторно, результат - реестр НН сдан.

Подскажите пожалуйста у меня в прошлом году были льготируемые операции.по итогам перерасчета был сформирован новый % в дод.7 на 2105 год..Но если у меня в этом году уже не будет льготируемых операций мне уже не нужно распределять НН в этом году?Или все таки продолжать распределять .а в конце года опять делать перерасчет НК? спасибо большое!

karmen2011 писав:Подскажите пожалуйста у меня в прошлом году были льготируемые операции.по итогам перерасчета был сформирован новый % в дод.7 на 2105 год..Но если у меня в этом году уже не будет льготируемых операций мне уже не нужно распределять НН в этом году?Или все таки продолжать распределять .а в конце года опять делать перерасчет НК? спасибо большое!

Нужно распределять, а в конце года сделать перерасчет.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, кто разобрался. Как включать в реестр налоговые накладные, по которым происходит распределение. Включить н/н полностью, а потом последним днем месяца выписать н/н (обязательства) на себя с условным ИНН 400000000000 и кодом 09 на сумму, кот. не включается в кредит (стр.15.2 Декларации). Или же делать так же как в декабре - в одной строке реестра ставить код 113 и заполнять столбцы 16а и 17а. Склоняюсь к 1-му варианту. Кто как делает, поделитесь, пожалуйста !!!

NTL писав:

karmen2011 писав:Подскажите пожалуйста у меня в прошлом году были льготируемые операции.по итогам перерасчета был сформирован новый % в дод.7 на 2105 год..Но если у меня в этом году уже не будет льготируемых операций мне уже не нужно распределять НН в этом году?Или все таки продолжать распределять .а в конце года опять делать перерасчет НК? спасибо большое!

Нужно распределять, а в конце года сделать перерасчет.

Ну почему я должна целый год тянуть это распределение .если у меня таких операций больше не будет?Вы не подскажете где об этом можно прочитать.Спасибо большое!

karmen2011 писав:Подскажите пожалуйста у меня в прошлом году были льготируемые операции.по итогам перерасчета был сформирован новый % в дод.7 на 2105 год..
Но если у меня в этом году уже не будет льготируемых операций мне уже не нужно распределять НН в этом году?
Или все таки продолжать распределять .а в конце года опять делать перерасчет НК? спасибо большое!

Если в этом году уже НЕ будет льготируемых операций - НК распределять не нужно.
Распределяется только тот НК, который используется и в тех и в других операциях.

Стаття 199. Пропорційне віднесення сум податку до податкового кредиту
199.1. У разі якщо придбані та/або виготовлені товари/послуги, необоротні активи
частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково - ні,
до сум податку, які платник має право віднести до податкового кредиту, включається та частка сплаченого (нарахованого) податку
під час їх придбання або виготовлення, яка відповідає частці використання таких товарів/послуг,
необоротних активів в оподатковуваних операціях.

http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/NalC ... zdil5.aspx