Импорт в декларации НДС
Додано: 13 січня 2015, 13:31
Здравствуйте.
Хочу проконсультироваться по следующему вопросу:
Наше предприятие в ноябре 2014 г. растаможило продукцию, которую прдали в декабре 2014 г.
Ноябрь практически бул пустым....налоговая отрицательный отчет настоятельно просила не сдавать, а выдержать налоговую нагрузку.
Поэтому в ноябрьской декларации я в строке 12.1 импорт не отразила.
Собираюсь его отразить в декабрьськой декларации (без всяких уточненок!!!!).
НО сегодня вызывали "на ковер" в налоговую и утверждают, что я не имею права отразить ноябрьськую ГТД в декабре.......только через уточненку января, которая зачтется аж в феврале.
Сумма более 100 тысяч самого НДС.
Я им пока ничего не ответила, взяла тайм-аут. Пытаюсь разобраться. В консультации как месяц назад, так и сегодня сказали, что я могу так сделать.
А налоговая утверждает обратное....мол если я сдам отчет, то они камеральной проверкой снимут самостоятельно.
В ст. 198 не вижу ограничений. Хотя написано довольно расплывчато.....
"......Для операций по ввозу на таможенную территорию Украины товаров датой возникновения права на отнесение сумм налога к налоговому кредиту является дата уплаты (начисления) налога по налоговым обязательствам согласно пункту 187.8 статьи 187 настоящего Кодекса, а для операций по поставке услуг нерезидентом на таможенной территории Украина - дата уплаты (начисления) налога по налоговым обязательствам, которые были включены получателем таких услуг в налоговой декларации предыдущего периода....."
О правах понятно, но не указано, что и в отчете нужно четко отразить месяц в месяц. Есть ли конкретно где-то в законодательстве указанные сроки учета ГТД в отчетности?
Заранее благодарна.