Додаток 7
Додано: 13 січня 2015, 14:49
Доброго дня!
У 2013 році на підприємстві виникла операція звільнена від оподаткування. У місяці виникнення і за результатами року був проведений річний перерахунок ПДВ - визначено ЧВ.
Річний перерахунок ПДВ проводився в таблицях:
- №1 - р.3.1 так як це був перший рік у якому виникла звільнена від оподаткування операція;
- № 2 - р. 1 щодо товарів, послуг, які були придбані і використовувались в оподатковуваних і неоподатковуваних операціях
р.2 - щодо необоротних активів, які були придбані в 2013р. і використовувались в оподатковуваних і неоподатковуваних операціях, та стосовно ОЗ, що були придбані в 2011-2012роках, та відображені за залишковою вартістю на момент виникнення оперції звільненої від оподаткування
В таблиці 3 перерахунок за необоротними активами не проводився.
Уже в 2014 році операцій, звільнених від оподатковування не було. ЧВ не використовувався, розподіл не проводився.
У додатку 7 за грудень 2014р. заповняються наступні таблиці:
- №1 - за всіма рядками 3.1-3.3, де для розрахунку обсягів постачань використовуються дані декларацій та уточнюючих розрахунків за 2014-2012 роки (для відповідних рядків).
- №2 - не заповнюється, оскільки придбані товари/послуги та необоротні активи використовувались виключно в господарських операціях, і розподіл не проводився;
- №3 - р.3.1 - ОЗ та НА, придбані в 2013 році. В кол. 5 віикористовується відсоток розподілу за результатами 2013 року. В кол.6 - з р.3.1 кол.6. При знаходженні різниці виникає додаткове значення.
р.3.2 - ОЗ та НА, придбані в 2012 році. В кол. 5 використовується відсоток розподілу за результатами 2013 року (так як у 2012 році не було звільнених від оподаткування операцій). В кол.6 - з р.3.2 кол.6. При знаходженні різниці виникає додаткове значення.
р.3.3 - ОЗ та НА, придбані в 2011 році. В кол. 5 використовується відсоток розподілу за результатами 2013 року . В кол.6 - з р.3.3 кол.6. При знаходженні різниці виникає додаткове значення.
чи правильно здійснюється перерахунок стосовно описаних таблиць? як правильно зрозуміти додатнє значення кол.7 таблиці 3?
У 2013 році на підприємстві виникла операція звільнена від оподаткування. У місяці виникнення і за результатами року був проведений річний перерахунок ПДВ - визначено ЧВ.
Річний перерахунок ПДВ проводився в таблицях:
- №1 - р.3.1 так як це був перший рік у якому виникла звільнена від оподаткування операція;
- № 2 - р. 1 щодо товарів, послуг, які були придбані і використовувались в оподатковуваних і неоподатковуваних операціях
р.2 - щодо необоротних активів, які були придбані в 2013р. і використовувались в оподатковуваних і неоподатковуваних операціях, та стосовно ОЗ, що були придбані в 2011-2012роках, та відображені за залишковою вартістю на момент виникнення оперції звільненої від оподаткування
В таблиці 3 перерахунок за необоротними активами не проводився.
Уже в 2014 році операцій, звільнених від оподатковування не було. ЧВ не використовувався, розподіл не проводився.
У додатку 7 за грудень 2014р. заповняються наступні таблиці:
- №1 - за всіма рядками 3.1-3.3, де для розрахунку обсягів постачань використовуються дані декларацій та уточнюючих розрахунків за 2014-2012 роки (для відповідних рядків).
- №2 - не заповнюється, оскільки придбані товари/послуги та необоротні активи використовувались виключно в господарських операціях, і розподіл не проводився;
- №3 - р.3.1 - ОЗ та НА, придбані в 2013 році. В кол. 5 віикористовується відсоток розподілу за результатами 2013 року. В кол.6 - з р.3.1 кол.6. При знаходженні різниці виникає додаткове значення.
р.3.2 - ОЗ та НА, придбані в 2012 році. В кол. 5 використовується відсоток розподілу за результатами 2013 року (так як у 2012 році не було звільнених від оподаткування операцій). В кол.6 - з р.3.2 кол.6. При знаходженні різниці виникає додаткове значення.
р.3.3 - ОЗ та НА, придбані в 2011 році. В кол. 5 використовується відсоток розподілу за результатами 2013 року . В кол.6 - з р.3.3 кол.6. При знаходженні різниці виникає додаткове значення.
чи правильно здійснюється перерахунок стосовно описаних таблиць? як правильно зрозуміти додатнє значення кол.7 таблиці 3?