Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 14:21
Астея
Пожалуйста, помогите найти ответ на такой вопрос: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца?
Свидетельство плательщика НДС получено 4 августа. С этого же дня начались операции по поставке товаров/услуг.
Понятно, что и когда предприятие должно сдать:
1. Реестр за август по сроку сдачи Декларации по НДС за 08.
2. Декларацию по НДС накопительную, т.е. с момента получения свидетельства - с 04.08. - по 30.09. - сентябрь первый полный отчетный месяц.
3. Реестр за сентябрь.
Но вот как отразить НО и НК за август в декларации за сентябрь?
Нужно в шапке Декл. за 09. указывать "Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки" - 08.?
Но и НК за 08. будет в Додатке 1?
Или нужен Уточняющий расчет за 08. с додатком 5 в составе Декралации за 09.?
#help#
Re: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 14:26
Marlboro
1) Нет, указания об исправлении ошибок ставить не надо;
2) Нет, НО и НК за 08 попадут в приложение 5 на общих основаниях;
Относитесь к этому так, как если бы 04.08-30.09 это один нераздельный месяц, за который надо подать декларацию.
Re: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 14:38
Fatalist
Недавно сталкивался с такой же ситуацией.
Инспектор попросил отобразить первый месяц через Додаток1.
Вот так.
Хотя мне этот подход вообще не понравился.
Re: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 14:41
Marlboro
Не могу не процитировать пост nachfin'а с , где автор попал по крупному согласившись на "желания" инспектора - это к слову))
nachfin писав:Как часто любое попадалово по НДС начинается со слов
Аллусик писав:нас попросили снять с Кт ... и мы согласились
Re: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 14:42
Ир4ик
Астея, вы продублировали свое сообщение трижды, а стоило всего лишь прочесть ссылку nachfin
Re: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 14:42
Астея
Fatalist писав:Недавно сталкивался с такой же ситуацией.
Инспектор попросил отобразить первый месяц через Додаток1.
Вот так.
Хотя мне этот подход вообще не понравился.
Спасибо.
Re: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 14:46
Астея
Ир4ик писав:Астея, вы продублировали свое сообщение трижды, а стоило всего лишь прочесть ссылку nachfin
Я искала по форуму ответы на свои вопросы, но не нашла, новичок же, сори.
НО
я же обозначила, ЧТО сдавать - мне понятно, КАК, чтобы не было расхождений? Мои контрагенты сдали деку за 08., показали в Додатке 5 от меня НК. А я как должна? В Додатке 5 за 09. мои обязы за 08.? И что же это будет?
Re: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 15:09
Ир4ик
Особі, яка реєструється як платник податку з іншого дня, ніж перший день календарного місяця, першу податкову декларацію з ПДВ необхідно по…
101.23 порядок заповнення та подання загальної податкової декларації з ПДВ (0110)
Запитання:
Як сформувати податкові зобов’язання з ПДВ продавцю, який реєструється як платник податку з іншого дня ніж перший день календарного місяця, у разі постачання ним послуг протягом повного календарного місяця, у якому здійснено реєстрацію платником ПДВ?
Відповідь:
КороткаПовна
Коротка:
Особа, яка реєструється як платник податку з іншого дня ніж перший день календарного місяця, має право додавати до вартості товарів/послуг суму ПДВ та зобов’язана нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ і складати податкові накладні за результатом здійснення операцій з постачання послуг, перша подія по яких (оплата послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання таких послуг), відбулася після її реєстрації платником ПДВ. Особі, яка реєструється як платник податку з іншого дня, ніж перший день календарного місяця, першу податкову декларацію з ПДВ необхідно подати за наслідками першого повного календарного місяця, яка включає дані за період, який розпочинається від дня такої реєстрації та закінчується останнім днем цього першого повного календарного місяця.
При цьому, слід застерегти, що згідно з п.183.10 ст.183 Податкового кодексу України будь-яка-особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації як платник податку, і у випадках та в порядку, передбачених цією статтею, не подала до контролюючого органу реєстраційну заяву, несе відповідальність за не нарахування або несплату цього податку на рівні зареєстрованого платника без права нарахування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування.
Re: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 15:20
Астея
Ир4ик писав:Особі, яка реєструється як платник податку з іншого дня, ніж перший день календарного місяця, першу податкову декларацію з ПДВ необхідно по…
101.23 порядок заповнення та подання загальної податкової декларації з ПДВ (0110)
Запитання:
Як сформувати податкові зобов’язання з ПДВ продавцю, який реєструється як платник податку з іншого дня ніж перший день календарного місяця, у разі постачання ним послуг протягом повного календарного місяця, у якому здійснено реєстрацію платником ПДВ?
Відповідь:
КороткаПовна
Коротка:
Особа, яка реєструється як платник податку з іншого дня ніж перший день календарного місяця, має право додавати до вартості товарів/послуг суму ПДВ та зобов’язана нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ і складати податкові накладні за результатом здійснення операцій з постачання послуг, перша подія по яких (оплата послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання таких послуг), відбулася після її реєстрації платником ПДВ. Особі, яка реєструється як платник податку з іншого дня, ніж перший день календарного місяця, першу податкову декларацію з ПДВ необхідно подати за наслідками першого повного календарного місяця, яка включає дані за період, який розпочинається від дня такої реєстрації та закінчується останнім днем цього першого повного календарного місяця.
При цьому, слід застерегти, що згідно з п.183.10 ст.183 Податкового кодексу України будь-яка-особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації як платник податку, і у випадках та в порядку, передбачених цією статтею, не подала до контролюючого органу реєстраційну заяву, несе відповідальність за не нарахування або несплату цього податку на рівні зареєстрованого платника без права нарахування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування.
Спасибо! Но кто же все таки скажет мне по буквам: мне сдавать Декл + Додадок 5, в котором свернуты в кучу обязы и за 08, и за 09?
Или Декл + Додаток 1 (за 08) в котором НО и НК за август + Додаток 5, в котором НО и НК за сентябрь?
Объясните, плиз, мне, тупице, как физически "включити дані за період, який розпочинається від дня такої реєстрації та закінчується останнім днем цього першого повного календарного місяця"??? #hunter#
Re: Как в первой Декларации НДС отразить операции за 2 месяца
Додано: 16 жовтня 2013, 15:21
Вика23
Астея писав:
Ир4ик писав:Астея, вы продублировали свое сообщение трижды, а стоило всего лишь прочесть ссылку nachfin
Я искала по форуму ответы на свои вопросы, но не нашла, новичок же, сори.
НО
я же обозначила, ЧТО сдавать - мне понятно, КАК, чтобы не было расхождений? Мои контрагенты сдали деку за 08., показали в Додатке 5 от меня НК. А я как должна? В Додатке 5 за 09. мои обязы за 08.? И что же это будет?
нормально будет. Вы же сдали реестр за 08 м-ц. В додатке 5 НК ставите за 08 и за 09 м-ц подряд, указывая месяца
Додаток 1 - ни в коем случае не сдавать!