Додаток 1 до податкової декларації з ПДВ: коригування податкових зобов’язань

декларація, уточнення, виправлення помилок
Серега
Мастер
Мастер
Повідомлень: 62
З нами з: 22 квітня 2009, 00:48
Дякував (ла): 42 рази
Подякували: 2 рази

Повідомлення Серега »

Серега писав:Доброго времени, вопрос вроде бы простой, но все-же.

1. В сентябре получили предоплату за товар облагаемый по ставке 7% от неплательщика. Выписали НН и отразили в обязательствах в деке за 09 2018 г.
2. В октябре вернули аванс (товар так и не отгружали, просто вернули предоплату). По дате возврата выписали расчет корректировки, который зарегистрировали в реестре.

Вопрос: нужно ли при заполнении деки по НДС за 10.2018 г. показывать расчет корректировки в строках 7,8 Деки и заполнять приложение 1 к Деке?

Спасибо!
Кто что думает, подскажите плиз?

Учетчица
Гений
Гений
Повідомлень: 425
З нами з: 14 травня 2015, 16:40
Дякував (ла): 54 рази
Подякували: 199 разів

Повідомлення Учетчица »

Серега писав:
Серега писав:Доброго времени, вопрос вроде бы простой, но все-же.

1. В сентябре получили предоплату за товар облагаемый по ставке 7% от неплательщика. Выписали НН и отразили в обязательствах в деке за 09 2018 г.
2. В октябре вернули аванс (товар так и не отгружали, просто вернули предоплату). По дате возврата выписали расчет корректировки, который зарегистрировали в реестре.

Вопрос: нужно ли при заполнении деки по НДС за 10.2018 г. показывать расчет корректировки в строках 7,8 Деки и заполнять приложение 1 к Деке?

Спасибо!
Кто что думает, подскажите плиз?
Додаток 1 подается при корректировке накладных отчетного месяца, то есть 1 октября зарегили НН, а 10-го товар вернули. Если корректируются прошлые периоды, то подается уточненка.

Серега
Мастер
Мастер
Повідомлень: 62
З нами з: 22 квітня 2009, 00:48
Дякував (ла): 42 рази
Подякували: 2 рази

Повідомлення Серега »

Учетчица писав:
Серега писав:
Серега писав:Доброго времени, вопрос вроде бы простой, но все-же.

1. В сентябре получили предоплату за товар облагаемый по ставке 7% от неплательщика. Выписали НН и отразили в обязательствах в деке за 09 2018 г.
2. В октябре вернули аванс (товар так и не отгружали, просто вернули предоплату). По дате возврата выписали расчет корректировки, который зарегистрировали в реестре.

Вопрос: нужно ли при заполнении деки по НДС за 10.2018 г. показывать расчет корректировки в строках 7,8 Деки и заполнять приложение 1 к Деке?

Спасибо!
Кто что думает, подскажите плиз?
Додаток 1 подается при корректировке накладных отчетного месяца, то есть 1 октября зарегили НН, а 10-го товар вернули. Если корректируются прошлые периоды, то подается уточненка.
Так а почему уточнять, тогда когда эта НН была зарегистрирована все было верно - получена предоплата - показаны НО. А в октябре вернули деньги - но это же не ошибка? Какую уточненку подавать, к чему?

Любослава
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 6691
З нами з: 16 лютого 2011, 01:48
Дякував (ла): 11444 рази
Подякували: 8955 разів

Повідомлення Любослава »

Учетчица писав:
Серега писав:1. В сентябре получили предоплату за товар облагаемый по ставке 7% от неплательщика.
Выписали НН и отразили в обязательствах в деке за 09 2018 г.
2. В октябре вернули аванс (товар так и не отгружали, просто вернули предоплату).
По дате возврата выписали расчет корректировки, который зарегистрировали в реестре.
Вопрос: нужно ли при заполнении деки по НДС за 10.2018 г. показывать расчет корректировки в строках 7,8 Деки
и заполнять приложение 1 к Деке?
Додаток 1 подается при корректировке накладных отчетного месяца, то есть 1 октября зарегили НН, а 10-го товар вернули.
Если корректируются прошлые периоды, то подается уточненка.
Учетчица, а дайте, пожалуйста, ссылку, где это написано.
Я всегда считала, что
Додаток 1 подается "на підставі розрахунків коригування, складених у звітному (податковому) періоді."
А НН может быть и более раннего периода.

Считаю, что нужно в октябре заполнять Додаток 1 на основании РК, выписанных в октябре.

http://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v2105872-18
https://i.factor.ua/ukr/journals/nibu/2 ... 26637.html

Учетчица
Гений
Гений
Повідомлень: 425
З нами з: 14 травня 2015, 16:40
Дякував (ла): 54 рази
Подякували: 199 разів

Повідомлення Учетчица »

Ой, простите, я конечно была не права.

Серега
Мастер
Мастер
Повідомлень: 62
З нами з: 22 квітня 2009, 00:48
Дякував (ла): 42 рази
Подякували: 2 рази

Повідомлення Серега »

[/quote]
Учетчица, а дайте, пожалуйста, ссылку, где это написано.
Я всегда считала, что
Додаток 1 подается "на підставі розрахунків коригування, складених у звітному (податковому) періоді."
А НН может быть и более раннего периода.

Считаю, что нужно в октябре заполнять Додаток 1 на основании РК, выписанных в октябре.

http://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v2105872-18
https://i.factor.ua/ukr/journals/nibu/2 ... 26637.html
[/quote]

Благодарю, так и сделаю! #good#

Серега
Мастер
Мастер
Повідомлень: 62
З нами з: 22 квітня 2009, 00:48
Дякував (ла): 42 рази
Подякували: 2 рази

Повідомлення Серега »

Учетчица писав:Ой, простите, я конечно была не права.
Спасибо! #ok#

ANKO
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1059
З нами з: 02 червня 2016, 12:00
Дякував (ла): 415 разів
Подякували: 537 разів

Повідомлення ANKO »

Добрий день ! Прошу допомоги. Зареєструвала ПН з кодом 901 а потрібно було з кодом 902. Зробила РК на виправлення коду ставки з 901 на 902 на нуль
Реєстрація пройшла успішно. Тепер заповнюю деку. Чи правильно я роблю ?
1 . Д1 в табл. 1 заповнюю колонки 1,2,3.1 та колонку 7
2. в Декларації заповнюю:
р.2
р.3 та р.7 на мінус з Д1 ( тобто знімаю суму з р.2)
Якщо просто показати правильні суми і не показувати РК, то дека ж буде складена не вірно. Так?
Дякую !!!

ANKO
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1059
З нами з: 02 червня 2016, 12:00
Дякував (ла): 415 разів
Подякували: 537 разів

Повідомлення ANKO »

ANKO писав:Добрий день ! Прошу допомоги. Зареєструвала ПН з кодом 901 а потрібно було з кодом 902. Зробила РК на виправлення коду ставки з 901 на 902 на нуль
Реєстрація пройшла успішно. Тепер заповнюю деку. Чи правильно я роблю ?
1 . Д1 в табл. 1 заповнюю колонки 1,2,3.1 та колонку 7
2. в Декларації заповнюю:
р.2
р.3 та р.7 на мінус з Д1 ( тобто знімаю суму з р.2)
Якщо просто показати правильні суми і не показувати РК, то дека ж буде складена не вірно. Так?
Дякую !!!
Чи можна все ж таки нічого не показувати

ІЗ ЗІР
Якщо на підставі складеного розрахунку коригування до податкової накладної обсяги постачання товарів/послуг та відповідно сума податкових зобов’язань чи податкового кредиту платника податку не змінились, то підстав для заповнення відповідних рядків декларації з ПДВ та додатку 1 немає.

Це можна застосувати для зміни коду ставки ?
Допоможіть, можливо в когось таке було...
Дякую!!

elena9977
Мастер
Мастер
Повідомлень: 54
З нами з: 08 жовтня 2014, 18:46
Дякував (ла): 49 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення elena9977 »

Добрый день! Помогите, плиз!
Сделала РК к налоговой на операции освобожденные от налогообложения. Сумма увеличилась, но ндс =0. Нужно ли его отражать в Дод 1?

Відповісти

Повернутись до “Звітність з ПДВ”