Buhgalter911

Вика23 писав:вчера на декларацию кто-то получил кв. №2?
пакет разорван, декларация не принята.
Я его не рвала #swoon#

Питання

За яких умов при заповненні рядків 4.1/4.2 та 6 податкової декларації з ПДВ подаються відповідні додатки?

Відповідь

Коротка:

Додатки до податкової декларації з ПДВ додаються за наявності подій, які підлягають відображенню у таких додатках.
Обов’язковим при заповненні рядка 4.1 та/або рядка 4.2 декларації є подання додатку 5, що заповнюється в розрізі контрагентів.
Подання додатку 7 до декларації, за наявності підстав для застосування ст. 199 Податкового кодексу України (далі – ПКУ), є обов’язковим в першому звітному періоді, в якому виникли оподатковувані та неоподатковувані операції, в останньому звітному періоді року (періоді зняття з обліку платника податку) та першому звітному періоді року.
У разі нарахування податкових зобов’язань тільки відповідно до вимог п. 198.5 ст. 198 ПКУ додаток 7 не подається.
У разі коригування податкових зобов’язань у зв’язку з перерахунком частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях обов’язковим є подання додатку 1 до декларації.
Рядок 6 декларації передбачає подання додатку 1 до декларації за умови проведення коригувань податкових зобов’язань, нарахованих за операціями з отримання на митній території України послуг від нерезидента

Повна:

Форма та Порядок заповнення і подання податкової декларації з податку на додану вартість (далі - декларація) затверджені наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 № 21, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 29.01.2016 за № 159/28289 із змінами та доповненнями (далі – Порядок № 21).
До податкової звітності з ПДВ належать, зокрема податкова декларація з ПДВ (далі – декларація) з додатками (п.6 розд. І Порядку № 21).
При цьому відповідно до п. 11 розд. ІІІ Порядку № 21 додатки додаються до декларацій за наявності подій, які підлягають відображенню у таких додатках.
Форма декларації передбачає, зокрема при заповненні рядків 4.1/4.2 подання додатків:
розрахунок коригування сум ПДВ (Д1) (додаток 1);
розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5);
розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д7) (додаток 7).
Обов’язковим при заповненні рядка 4.1 та/або рядка 4.2 декларації є подання додатку 5, що заповнюється в розрізі контрагентів.
Подання додатку 7 до декларації, за наявності підстав для застосування ст. 199 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ), є обов’язковим в першому звітному періоді, в якому виникли оподатковувані та неоподатковувані операції, в останньому звітному періоді року (періоді зняття з обліку платника податку) та першому звітному періоді року.
У разі нарахування податкових зобов’язань тільки відповідно до вимог п. 198.5 ст. 198 ПКУ додаток 7 не подається.
У разі коригування податкових зобов’язань у зв’язку з перерахунком частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях обов’язковим є подання додатку 1 до декларації.
Рядок 6 декларації передбачає подання додатку 1 до декларації за умови проведення коригувань податкових зобов’язань, нарахованих за операціями з отримання на митній території України послуг від нерезидента.

_Tatyana_ писав:Добрый день. Подскажите, как правильно поступить в данной ситуации. ФОП 3 группы с НДС оплатил с расчетного счета счет за телефон. Поставщик выписал НН. сумма НДС около 4000 грн. Вопрос в том, включать ли эту НН в декларацию. Я склоняюсь к тому, чтобы не показывать эту налоговую в декларации.

ANKO писав:

_Tatyana_ писав:Добрый день. Подскажите, как правильно поступить в данной ситуации. ФОП 3 группы с НДС оплатил с расчетного счета счет за телефон. Поставщик выписал НН. сумма НДС около 4000 грн. Вопрос в том, включать ли эту НН в декларацию. Я склоняюсь к тому, чтобы не показывать эту налоговую в декларации.

Зараз все вкл. в кредит,але потім нарах. зобов'язання, якщо це не є гоп. діяльність....

Гостья Юлия писав:Уважаемые колеги, подскажите : НН за 14.07.17г зарегистрированная 23.10.17г (просроченная) - в каком периоде можно показать в деке? За октябрь 2017 можно или лучше уже в ноябре?

Тюша писав:

Гостья Юлия писав:Уважаемые колеги, подскажите : НН за 14.07.17г зарегистрированная 23.10.17г (просроченная) - в каком периоде можно показать в деке? За октябрь 2017 можно или лучше уже в ноябре?

Это ваш НК? Показываете в деке за октябрь.