мюсля писав:сбил с толку приказ в шапке от 23.02.17, подумала старая форма#blush#
вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме
Re: Податкова декларація з ПДВ
Додано: 13 лютого 2020, 23:21
Ольга24
У кого экспорт, подскажите, пожалуйста, как будете заполнять новую деку по НДС (Д6) .
Мы раньше подавали "Звіт по пільгам" , а сейчас Д6 .
Прочитала письмо ДПС от 31.01.2020 № 1617/6/99-00-07-03-02-17, где указано что
ІІ. Зміни, внесені в (Д6) (додаток 6) до декларації
1. З набранням 01.01.2020 чинності постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2018 року № 891, положеннями якої внесено зміни до постанови Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 "Про затвердження Порядку обліку сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг", скасовано "Звіт про суми податкових пільг" та встановлено, що суб’єкти господарювання мають відображати інформацію про суми податкових пільг у податковій звітності.
У зв’язку з цим, у новій редакції викладено (Д6) (додаток 6) до декларації. Назву додатка 6 змінено на "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д6)".
2. Замість частини третьої таблиці 1, в якій відображалися операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), впроваджено таблицю 2 "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг".
Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) заповнюється у разі здійснення у звітному (податковому) періоді операцій з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування податком на додану вартість.
Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) до декларації заповнюється у розрізі податкових пільг, які використовуються платником податку, відповідно до коду пільги, визначеного згідно з довідником пільг.
Дані щодо найменування та коду відповідної пільги згідно з довідниками пільг вказуються в графах 2 "Найменування податкової пільги" та 3 "Код податкової пільги згідно з довідником пільг" таблиці 2 (Д6) (додатка 6) до декларації.
У разі відсутності коду пільги у довідниках податкових пільг станом на дату подання декларації у графі 2 таблиці 2 (Д6) (додаток 6) проставляється умовний код "99999999".
Сума податку, не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги, вказується в графі 4 таблиці 2 (Д6) (додатку 6) до декларації, та розраховується окремо для кожної з податкових пільг.
Порядок визначення сум податку на додану вартість, не сплаченого платником податку до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, викладено в новому розділі V1 Порядку Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.
Обсяги операцій з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, необоротних активів (без податку на додану вартість), що використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, не враховуються у такому розрахунку.
Крім того повідомляємо, що за операціями, які оподатковуються за нульовою ставкою податку чи за ставкою 7 відс., сума податкових пільг з ПДВ не обраховується та відповідно у (Д6) (додатку 6) не відображається.
Розрахунок суми податкових пільг з ПДВ за звітний (податковий) період здійснюється без наростаючого підсумку з початку звітного року.
Сума податкових пільг з ПДВ обраховується у тому звітному (податковому) періоді, в якому здійснено операції, що звільняються від оподаткування ПДВ.
Выходит экспортеры Додаток 6 не подают ?
Re: Податкова декларація з ПДВ
Додано: 14 лютого 2020, 00:00
buhgalter1974
Ольга24 писав:Скрытый текст
У кого экспорт, подскажите, пожалуйста, как будете заполнять новую деку по НДС (Д6) .
Мы раньше подавали "Звіт по пільгам" , а сейчас Д6 .
Прочитала письмо ДПС от 31.01.2020 № 1617/6/99-00-07-03-02-17, где указано что
ІІ. Зміни, внесені в (Д6) (додаток 6) до декларації
1. З набранням 01.01.2020 чинності постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2018 року № 891, положеннями якої внесено зміни до постанови Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 "Про затвердження Порядку обліку сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг", скасовано "Звіт про суми податкових пільг" та встановлено, що суб’єкти господарювання мають відображати інформацію про суми податкових пільг у податковій звітності.
У зв’язку з цим, у новій редакції викладено (Д6) (додаток 6) до декларації. Назву додатка 6 змінено на "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д6)".
2. Замість частини третьої таблиці 1, в якій відображалися операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), впроваджено таблицю 2 "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг".
Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) заповнюється у разі здійснення у звітному (податковому) періоді операцій з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування податком на додану вартість.
Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) до декларації заповнюється у розрізі податкових пільг, які використовуються платником податку, відповідно до коду пільги, визначеного згідно з довідником пільг.
Дані щодо найменування та коду відповідної пільги згідно з довідниками пільг вказуються в графах 2 "Найменування податкової пільги" та 3 "Код податкової пільги згідно з довідником пільг" таблиці 2 (Д6) (додатка 6) до декларації.
У разі відсутності коду пільги у довідниках податкових пільг станом на дату подання декларації у графі 2 таблиці 2 (Д6) (додаток 6) проставляється умовний код "99999999".
Сума податку, не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги, вказується в графі 4 таблиці 2 (Д6) (додатку 6) до декларації, та розраховується окремо для кожної з податкових пільг.
Порядок визначення сум податку на додану вартість, не сплаченого платником податку до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, викладено в новому розділі V1 Порядку Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.
Обсяги операцій з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, необоротних активів (без податку на додану вартість), що використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, не враховуються у такому розрахунку.
Крім того повідомляємо, що за операціями, які оподатковуються за нульовою ставкою податку чи за ставкою 7 відс., сума податкових пільг з ПДВ не обраховується та відповідно у (Д6) (додатку 6) не відображається.
Розрахунок суми податкових пільг з ПДВ за звітний (податковий) період здійснюється без наростаючого підсумку з початку звітного року.
Сума податкових пільг з ПДВ обраховується у тому звітному (податковому) періоді, в якому здійснено операції, що звільняються від оподаткування ПДВ
.
Выходит экспортеры Додаток 6 не подают ?
Якщо не помиляюсь, операції з експорту звільнених від оподаткування товарів - операції звільнені від оподаткування, а не оподатковувані за ставкою 0%. Тож Ваш висновок у цьому світлі не є логічним. Не експортери не складають дод.6, а в дод.6 не зазначають операції, оподатковувані за ставкою 0%.
Re: Податкова декларація з ПДВ
Додано: 14 лютого 2020, 08:45
Маруся10
buhgalter1974 писав:
Ольга24 писав:Скрытый текст
У кого экспорт, подскажите, пожалуйста, как будете заполнять новую деку по НДС (Д6) .
Мы раньше подавали "Звіт по пільгам" , а сейчас Д6 .
Прочитала письмо ДПС от 31.01.2020 № 1617/6/99-00-07-03-02-17, где указано что
ІІ. Зміни, внесені в (Д6) (додаток 6) до декларації
1. З набранням 01.01.2020 чинності постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2018 року № 891, положеннями якої внесено зміни до постанови Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 "Про затвердження Порядку обліку сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг", скасовано "Звіт про суми податкових пільг" та встановлено, що суб’єкти господарювання мають відображати інформацію про суми податкових пільг у податковій звітності.
У зв’язку з цим, у новій редакції викладено (Д6) (додаток 6) до декларації. Назву додатка 6 змінено на "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д6)".
2. Замість частини третьої таблиці 1, в якій відображалися операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), впроваджено таблицю 2 "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг".
Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) заповнюється у разі здійснення у звітному (податковому) періоді операцій з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування податком на додану вартість.
Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) до декларації заповнюється у розрізі податкових пільг, які використовуються платником податку, відповідно до коду пільги, визначеного згідно з довідником пільг.
Дані щодо найменування та коду відповідної пільги згідно з довідниками пільг вказуються в графах 2 "Найменування податкової пільги" та 3 "Код податкової пільги згідно з довідником пільг" таблиці 2 (Д6) (додатка 6) до декларації.
У разі відсутності коду пільги у довідниках податкових пільг станом на дату подання декларації у графі 2 таблиці 2 (Д6) (додаток 6) проставляється умовний код "99999999".
Сума податку, не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги, вказується в графі 4 таблиці 2 (Д6) (додатку 6) до декларації, та розраховується окремо для кожної з податкових пільг.
Порядок визначення сум податку на додану вартість, не сплаченого платником податку до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, викладено в новому розділі V1 Порядку Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.
Обсяги операцій з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, необоротних активів (без податку на додану вартість), що використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, не враховуються у такому розрахунку.
Крім того повідомляємо, що за операціями, які оподатковуються за нульовою ставкою податку чи за ставкою 7 відс., сума податкових пільг з ПДВ не обраховується та відповідно у (Д6) (додатку 6) не відображається.
Розрахунок суми податкових пільг з ПДВ за звітний (податковий) період здійснюється без наростаючого підсумку з початку звітного року.
Сума податкових пільг з ПДВ обраховується у тому звітному (податковому) періоді, в якому здійснено операції, що звільняються від оподаткування ПДВ
.
Выходит экспортеры Додаток 6 не подают ?
Якщо не помиляюсь, операції з експорту звільнених від оподаткування товарів - операції звільнені від оподаткування, а не оподатковувані за ставкою 0%. Тож Ваш висновок у цьому світлі не є логічним. Не експортери не складають дод.6, а в дод.6 не зазначають операції, оподатковувані за ставкою 0%.
как раз операціїї за 0% ставкую виписуються нерезидентам
Re: Податкова декларація з ПДВ
Додано: 14 лютого 2020, 10:30
Ольга24
buhgalter1974 писав:
Ольга24 писав:Скрытый текст
У кого экспорт, подскажите, пожалуйста, как будете заполнять новую деку по НДС (Д6) .
Мы раньше подавали "Звіт по пільгам" , а сейчас Д6 .
Прочитала письмо ДПС от 31.01.2020 № 1617/6/99-00-07-03-02-17, где указано что
ІІ. Зміни, внесені в (Д6) (додаток 6) до декларації
1. З набранням 01.01.2020 чинності постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2018 року № 891, положеннями якої внесено зміни до постанови Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 "Про затвердження Порядку обліку сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг", скасовано "Звіт про суми податкових пільг" та встановлено, що суб’єкти господарювання мають відображати інформацію про суми податкових пільг у податковій звітності.
У зв’язку з цим, у новій редакції викладено (Д6) (додаток 6) до декларації. Назву додатка 6 змінено на "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д6)".
2. Замість частини третьої таблиці 1, в якій відображалися операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), впроваджено таблицю 2 "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг".
Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) заповнюється у разі здійснення у звітному (податковому) періоді операцій з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування податком на додану вартість.
Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) до декларації заповнюється у розрізі податкових пільг, які використовуються платником податку, відповідно до коду пільги, визначеного згідно з довідником пільг.
Дані щодо найменування та коду відповідної пільги згідно з довідниками пільг вказуються в графах 2 "Найменування податкової пільги" та 3 "Код податкової пільги згідно з довідником пільг" таблиці 2 (Д6) (додатка 6) до декларації.
У разі відсутності коду пільги у довідниках податкових пільг станом на дату подання декларації у графі 2 таблиці 2 (Д6) (додаток 6) проставляється умовний код "99999999".
Сума податку, не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги, вказується в графі 4 таблиці 2 (Д6) (додатку 6) до декларації, та розраховується окремо для кожної з податкових пільг.
Порядок визначення сум податку на додану вартість, не сплаченого платником податку до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, викладено в новому розділі V1 Порядку Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.
Обсяги операцій з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, необоротних активів (без податку на додану вартість), що використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, не враховуються у такому розрахунку.
Крім того повідомляємо, що за операціями, які оподатковуються за нульовою ставкою податку чи за ставкою 7 відс., сума податкових пільг з ПДВ не обраховується та відповідно у (Д6) (додатку 6) не відображається.
Розрахунок суми податкових пільг з ПДВ за звітний (податковий) період здійснюється без наростаючого підсумку з початку звітного року.
Сума податкових пільг з ПДВ обраховується у тому звітному (податковому) періоді, в якому здійснено операції, що звільняються від оподаткування ПДВ
.
Выходит экспортеры Додаток 6 не подают ?
Якщо не помиляюсь, операції з експорту звільнених від оподаткування товарів - операції звільнені від оподаткування, а не оподатковувані за ставкою 0%. Тож Ваш висновок у цьому світлі не є логічним. Не експортери не складають дод.6, а в дод.6 не зазначають операції, оподатковувані за ставкою 0%.
Дякую, раніше ж коли був продаж за нульовою ставкою складали - "Звіт про суми податкових пільг" (код пільги 14060394).
А зараз додаток Д6 виконуватиме роль звітності про пільги. Тому виникли сумніви, здавати чи ні.
Но, судячи з декларації якщо рядок 5.1 декларації порожній, то й розрахунку пільг не здійснюємо (тобто таблицю 2 додатка Д6 не заповнюємо, що підтверджує й виноска* до таблиці 2). Суму ПДВ(по пільгам) розраховують тільки за пільговими постачаннями, за операціями зі зниженими ставками 0% більше рахувати не потрібно.
мюсля писав:сбил с толку приказ в шапке от 23.02.17, подумала старая форма#blush#
вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме
Здравствуйте! Так, если сдавать через Медок Декларацию НДС нового формата j0200121, в которой в шапке указано: затверджено от 23.02.2017г. № 276, она будет действительна? Вас не смущает, что бланк с неполной информацией? Не будет ли приравнено к недействительной?
Re: Податкова декларація з ПДВ
Додано: 14 лютого 2020, 16:03
Ребекка
Юлия11 писав:
Ребекка писав:
мюсля писав:сбил с толку приказ в шапке от 23.02.17, подумала старая форма#blush#
вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме
Здравствуйте! Так, если сдавать через Медок Декларацию НДС нового формата j0200121, в которой в шапке указано: затверджено от 23.02.2017г. № 276, она будет действительна? Вас не смущает, что бланк с неполной информацией? Не будет ли приравнено к недействительной?
у Вас є приклад бланку з повною інформацією?
Re: Податкова декларація з ПДВ
Додано: 14 лютого 2020, 16:13
buhgalter1974
Юлия11 писав:
Ребекка писав:
мюсля писав:сбил с толку приказ в шапке от 23.02.17, подумала старая форма#blush#
вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме
Здравствуйте! Так, если сдавать через Медок Декларацию НДС нового формата j0200121, в которой в шапке указано: затверджено от 23.02.2017г. № 276, она будет действительна? Вас не смущает, что бланк с неполной информацией? Не будет ли приравнено к недействительной?
Не дуже турбує. практично не турбує.
Є думка, що ви подаєте не зображення звітної форми, а числові та текстові дані ціїє форми, які ПЗ забезпечення, що використовує ДПС, підставляє у форму з відповідним ідентифікатором.
Додатково: коли МЕДок ще був Звітом, вони на мої претензії стосовно помилок у формах відповіли наступне: "Всі запроваджувані в програмі форми ми попередньо затверджуємо у замовника (у податкової)"...
Re: Податкова декларація з ПДВ
Додано: 14 лютого 2020, 18:51
мюсля
buhgalter1974 писав:
Юлия11 писав:
Ребекка писав:
вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме
Здравствуйте! Так, если сдавать через Медок Декларацию НДС нового формата j0200121, в которой в шапке указано: затверджено от 23.02.2017г. № 276, она будет действительна? Вас не смущает, что бланк с неполной информацией? Не будет ли приравнено к недействительной?
Не дуже турбує. практично не турбує.
Є думка, що ви подаєте не зображення звітної форми, а числові та текстові дані ціїє форми, які ПЗ забезпечення, що використовує ДПС, підставляє у форму з відповідним ідентифікатором.
Додатково: коли МЕДок ще був Звітом, вони на мої претензії стосовно помилок у формах відповіли наступне: "Всі запроваджувані в програмі форми ми попередньо затверджуємо у замовника (у податкової)"...
таки да...Например: декларация по прибыли, приложение РИ в Медке занимает 12 стр, в конце деки есть реквизит количество листов приложений, я его заполняла так, как вижу в Медке и в распечатанном виде. Раз выгрузила из кабинета декларацию и напечатала. Количество листов РИ из кабинета 8#rtfm# Так как возможно заполнить реквизит Додатки на ___арк достоверно?
И к стати, шапка новой декларации в Медке отличается от шапки принятой деки в кабинете. В кабинетной шапке есть приказ № 381, в медковской все закончилось 276 приказом#sigh#