Buhgalter911

cveta_2005 писав:Подскажите пожалуйста как вы заполняете декларацию в случае приобретения услуг с НДС по 0% ставке.Сегодня нашла в единой базе ответ:
"у разі придбання платником податку послуг, які оподатковуються ПДВ за ставкою 0%, з метою використання їх у межах господарської діяльності, обсяги їх придбання без ПДВ відображаються:
- у колонці А рядку 10.1 розділу ІІ «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ - якщо такі послуги придбані для операцій, які підлягають оподаткуванню ПДВ за основною ставкою та нульовою ставкою;
- у колонці А рядку 10.2 розділу ІІ «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ - якщо такі послуги придбані для операцій, які не є об’єктом оподаткування ПДВ та/або звільнені від оподаткування ПДВ, та/або не оподатковуються ПДВ."
У меня в этом месяце были такие услуги .и у меня не получилось поставить их в р.10.1.так как в дод.5 пустая строчка с НДС не прошла .а 10.1 с ней связана и я намучившись поставила в 11.1.А теперь вот такое прочитала ..а как это на практике сделать.чтобы программа не ругалась..Спасибо!

Яким чином в податковій декларації з ПДВ і Розшифровках податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) зазначаються обсяги придбаних з метою використання у межах господарської діяльності послуг, які оподатковуються ПДВ за ставкою 0%?
Відповідь:Коротка:
У разі придбання платником податку послуг, які оподатковуються ПДВ за ставкою 0%, з метою використання їх у межах господарської діяльності, обсяги їх придбання без ПДВ відображаються:
у колонці А рядка 11.1 розділу ІІ «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ - якщо такі послуги придбані для операцій, які підлягають оподаткуванню ПДВ за основною ставкою та нульовою ставкою;
у колонці А рядка 11.2 розділу ІІ «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ - якщо такі послуги придбані для операцій, які не є об’єктом оподаткування ПДВ та/або звільнені від оподаткування ПДВ, та/або не оподатковуються ПДВ.
Повна:
Згідно із п.4.1 р.V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.11.11 №1492, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.12.11 за №1490/20228, до рядків 10 - 15 розділу II «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ включаються обсяги придбання (виготовлення, будівництва, спорудження, створення) з податком на додану вартість або без податку на додану вартість товарів/послуг, необоротних активів на митній території України, імпортованих товарів, необоротних активів, отриманих на митній території України від нерезидента послуг з метою їх подальшого використання у межах господарської діяльності платника податку, а також тих, які не призначаються для використання у господарській діяльності або придбані з метою використання для постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до п.186.2, п.186.3 ст.186 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями за межами митної території України, окремо за напрямами використання (здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, звільнені від оподаткування, не є об’єктом оподаткування).
В розділі II «Податковий кредит» Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) додатка 5 до податкової декларації з ПДВ (далі – Розшифровка) проводиться розшифрування рядків 10.1, 10.2, 14.1, 15.1, 15.2 податкової декларації з ПДВ.
Тобто, у разі придбання платником податку послуг, які оподатковуються ПДВ за ставкою 0%, з метою використання їх у межах господарської діяльності, обсяги їх придбання без ПДВ відображаються:
у колонці А рядка 11.1 розділу ІІ «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ - якщо такі послуги придбані для операцій, які підлягають оподаткуванню ПДВ за основною ставкою та нульовою ставкою;
у колонці А рядка 11.2 розділу ІІ «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ - якщо такі послуги придбані для операцій, які не є об’єктом оподаткування ПДВ та/або звільнені від оподаткування ПДВ, та/або не оподатковуються ПДВ.
Додаток 5 (Д5) при заповненні рядка 11 не подається.

11.1 підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою
В этой строке отражаются приобретенные на таможенной территории Украины без НДС товары/услуги и необоротные активы, которые будут использоваться в операциях, подлежащих налогообложению по ставке 20 % и 0 %.
Здесь, в частности, приводятся:
— стоимость полученных услуг по международным перевозкам грузов (напомним, что такие услуги согласно абзацу «а» п.п. 195.1.3 НКУ подлежат налогообложению по ставке 0 %);

cveta_2005 писав:Как то все не продумано получается -с дод.5 не идет .камеральную проверку в ОПЗ не проходит .или вы в дод.5 тоже снимаете контроль?А если я ставила в 11.1 -то это сильно большая ошибка получается ?

оляля писав:перебирала папери і знайшла роздруківку з ось такого матеріалу, може комусь буде корисно http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=26691&page=2